Der Erwerb von Aktien zu unterschiedlichen Preisen verkompliziert die Kapitalgewinnberechnungen nur geringfügig.
Sie profitieren erst ab dem Verkauf von Aktien Ihre geschätzten Aktien, aber wenn Sie das tun, will Onkel Sam seine Kürzung über Kapitalertragssteuern. Standardmäßig verwendet das IRS die "First-in-First-out" -Regel, was bedeutet, dass Sie Aktien eines einzelnen Wertpapiers verkaufen, beginnend mit denen, die Sie zuerst erworben haben. Dies funktioniert nicht immer zu Ihrem Vorteil. Sie können jedoch auch die Anteile angeben, die Sie verkaufen - indem Sie Ihren Broker notieren lassen, dass der Verkauf für Anteile gilt, die an einem bestimmten Datum gekauft wurden - für optimale Steuervorteile. Beispielsweise könnten Sie Aktien verkaufen, die den geringsten Wertzuwachs ergeben, oder Sie möchten den größten Kapitalgewinn während eines Steuerjahres erzielen, in dem Kapitalverluste Kapitalgewinne bestreiten.
Multiplizieren Sie die Anzahl der Anteile in jedem Einzelkauf durch den Kaufpreis pro Aktie, dann fügen Sie alle Maklergebühren hinzu. Wenn Sie beispielsweise 100 XYZ-Aktien zu 50 $ pro Aktie gekauft und später 80 weitere zu 60 $ pro Aktie erworben haben, multiplizieren Sie 50 $ 100 und 60 $ 80. Wenn Sie eine Maklergebühr von 20 $ für jede dieser Transaktionen erhoben haben, fügen Sie 20 $ hinzu jedes Ergebnis ... Dies führt zu Gesamtsummen von $ 5.020 bzw. $ 4.820.
Teilen Sie die Einkaufssummen durch die Anzahl der Anteile, um die angepasste Kostenbasis für jede Aktie zu berechnen. Erweitern Sie das Beispiel und teilen Sie $ 5.020 durch 100, um die Kostenbasis der ersten Einkaufsgruppe zu berechnen - $ 50.20 pro Aktie. Dividieren Sie $ 4.820 durch 80, um die Basis der zweiten Gruppe zu berechnen - $ 60.25.
Multiplizieren Sie die Anzahl der verkauften Aktien mit dem Verkaufspreis pro Aktie und ziehen Sie dann die Maklergebühren ab, um die Verkaufssumme zu berechnen. Wenn Sie das Beispiel fortsetzen, wenn Sie 120 Aktien der Aktie XYZ für $ 70 pro Aktie verkaufen und eine weitere $ 20 Courtage anfallen, multiplizieren Sie 120 mal $ 70 und subtrahieren Sie $ 20. Der Gesamtumsatz beträgt 8.380 US-Dollar.
Multiplizieren Sie die Anzahl der verkauften Anteile in jeder Einkaufsgruppe mit der Kostenbasis pro Anteil. Wenn Sie mehr als eine Gruppe angegeben haben, fügen Sie die Summen hinzu. Wenn Sie im Beispiel die Standardregel "First In, First Out" verwendet haben, stammen die ersten 100 verkauften Anteile aus der ersten Gruppe und die restlichen 20 aus der zweiten Gruppe. Multiplizieren Sie daher 100 mit 50,20 und die restlichen 20 mit 60,25. Fügen Sie die resultierenden $ 5.020 und $ 1.205 Zahlen für eine Gesamtkostenbasis von $ 6.225 für den Verkauf hinzu.
Ziehen Sie die Gesamtkostenbasis von der Kaufsumme ab, um den Kapitalgewinn zu berechnen. Im Beispiel subtrahieren Sie $ 6.225 von $ 8.380, um festzustellen, dass Ihr Kapitalgewinn $ 2.155 ist.
