Ein IDIT hilft bei der Vermeidung von Schenkungs- und Erbschaftssteuern.
In einem Trust überträgt ein Treugeber den Titel seines Eigentums in den Namen des Trust zur Verteilung an die Begünstigten zum Zeitpunkt des Todes. Viele Familien wählen diese Option, um die Kosten für die Testamentserlaubnis zu vermeiden, da die Begünstigten beim Tod des Treugebers Vertrauenseigentum erhalten und eine gerichtliche Überwachung nicht erforderlich ist. In einem unwiderruflichen Trust kann der Treugeber, sobald er sein Eigentum in das Trust übertragen hat, unter keinen Umständen geändert werden. Ein defektes unwiderrufliches Treuhandvermögen, auch bekannt als vorsätzlich defizitäres unwiderrufliches Treuhandvermögen, ist ein Weg, einen Treuhandfonds zu gründen, um Erbschaftssteuern bei Tod zu senken und die Schenkungsteuerverbindlichkeit zu reduzieren.
Ein Treuhandinstrument verstehen
Ein Treugeber oder Geldgeber setzt sich zusammen ein Vertrauen, Eigentum zu vererben - Immobilien oder persönliches Eigentum oder beides - nach dem Tod. Eigentumsrechte werden vom Namen des Verleiher in den Namen des Trust übertragen. Das Treuhanddokument benennt Begünstigte und enthält Anweisungen zur Verteilung von Vertrauenseigentum. Ein Trust ist eine Alternative zu einem Testament, in dem das Eigentums- und Eigentumsrecht nach dem Tod in einem gerichtlichen Nachlassverfahren übertragen wird.
Widerruflich und unwiderruflich
Ein widerrufliches Vertrauen ist auch bekannt als a lebendiges Vertrauen; der Konzessionär kann sie jederzeit ändern. Wählt ein Konzessionsgeber einen widerruflichen Trust, werden die auf den Trust übertragenen Vermögenswerte immer noch als persönliche Vermögenswerte für die Erbschaftssteuer angesehen. Zum Zeitpunkt des Todes des Konzessionärs werden alle Vermögenswerte innerhalb des Trusts als persönlich für den Verstorbenen behandelt und unterliegen der Erbschaftssteuer. Wählt der Konzessionär ein unwiderrufliches Vertrauen, kann er es nicht ändern. Das unwiderrufliche Vertrauen wird als vom Gewährer getrennt und getrennt behandelt. Wenn also der Konzessionär stirbt, unterliegt das im Trust enthaltene Real- und Privateigentum nicht der Erbschaftssteuer.
Absichtlich fehlerhafte unwiderrufliche Trusts
Ein vorsätzlich defizitäres unwiderrufliches Trustsystem ist ein aufkommendes Nachlassplanungstool zur weiteren Begrenzung der Steuern im Tod. Oft verdienen große Trusts Einkommen, während der Konzessionsgeber noch lebt oder Eigentum, das im Trust enthalten ist, während des Lebens des Konzessionsgebers wertgeschätzt wird, was ihn der Steuerpflicht aussetzt. In einem IDIT verkauft der Konzessionsgeber sein Eigentum an den Trust gegen einen Schuldschein, anstatt lediglich das Eigentum in den Trust zu übertragen - was als ein Geschenk des IRS gilt und der Schenkungssteuer unterliegt. Dies schafft eine IDIT und reduziert die Schenkungssteuer des Bundes erheblich. Das IDIT ist besonders nützlich für Gläubiger mit beträchtlichem Vermögen und wertschätzenden Vermögenswerten. Ein weiterer wichtiger Vorteil für die IDIT ist, dass der Wert der Vermögenswerte einfriert, wenn sie in den Trust verkauft wird, wodurch teure Kapitalgewinnsteuern vermieden werden.
Steuerfolgen
Ein IDIT ist ein cleveres Nachlassplanungstool für Personen mit beträchtlichem Vermögen. Wenn eine Person mit wertvollen persönlichen Vermögenswerten stirbt, besteuern die Bundes- und in der Regel die Landesregierungen den Wert der Immobilie, wenn sie vom Verstorbenen an die Erben überwiesen wird. Dies könnte Erben mit Hunderttausenden von Dollar in Erbschaftssteuern überlassen. Die IDIT-Strategie hebt alle persönlichen Steuerverbindlichkeiten von der Person auf und legt sie als separate Einheit in den Trust ein und schützt so die Anspruchsberechtigten vor der persönlichen Erbschaftssteuer. IDITs vermeiden auch die Schenkungsteuer, die eine Erbschaft erheblich beeinträchtigen kann.
