Möglicherweise können Sie Gelder von einem Arbeitgeberplan auf eine IRA übertragen.
Vorsorgepläne für Arbeitgeber und individuelle Vorsorgekonten verfolgen ein gemeinsames Ziel: Sie dazu anzuregen, in späteren Jahren für Sie zu sparen und zu investieren. Es ist Ihnen zwar gestattet, Gelder von einem Vorsorgekonto des Arbeitgebers auf eine selbstverwaltete IRA zu überweisen, die Überweisung muss jedoch einige Hürden nehmen. Nur ein vom Internal Revenue Service qualifizierter Arbeitgeberplan kann auf eine IRA übertragen werden. Diese Pläne umfassen 401 (k), 403 (b) und 457s.
Selbstgesteuerte IRAs
Ein Depotbank muss eine IRA verwalten. In vielen Fällen begrenzt die Depotbank die Investitionen, die für Ihre IRA grünes Licht geben. Die Depotbank kann Sie beispielsweise auf Investmentfonds beschränken, die von der Depotbank verkauft werden. Im Gegensatz dazu schränkt die Depotbank einer selbstverwalteten IRA das Eigentum Ihrer IRA nicht über die gesetzlich vorgeschriebenen Grenzen hinaus ein. Beispielsweise können Sie in einer IRA niemals eine Lebensversicherung abschließen. Die IRA-Rollover-Regeln sind gleich, unabhängig davon, ob die IRA selbstgesteuert ist oder nicht. Die Securities and Exchange Commission warnt die Verbraucher vor möglichen Betrügereien im Zusammenhang mit selbstgesteuerten IRAs.
Zulässige Rollover-Verteilungen
Sie können Geld und Vermögen von Ihrem qualifizierten Pensionsplan in einen IRA steuerfrei umwandeln, solange Sie die Auszahlung innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt einzahlen. Ihr Arbeitgeber wird 20 Prozent des Umsatzes einbehalten, um Steuern zu zahlen. Sie können die Frist und die Zurückhaltung umgehen, indem Sie eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder zwischen dem Arbeitgeberplan und Ihrer IRA veranlassen. Für potenzielle Überschläge gelten zwei Bedingungen. Erstens müssen Sie in der Lage sein, auf das Geld und Vermögen Ihres Arbeitgeberkontos zuzugreifen. Wenn Ihr Arbeitgeber zugestimmt hat, Ihnen Zugang zu gewähren, werden Überschläge aufgrund bestimmter Situationen durch den zweiten Satz von Bedingungen gebremst.
Zugriff auf Ihren Arbeitgeberplan
Normalerweise können Sie oder Ihre Begünstigten nicht von einem qualifizierten Pensionsplan zurücktreten, es sei denn, Sie sterben, werden behindert, erreichen das Alter 59 1 / 2, leiden unter finanziellen Schwierigkeiten oder verlassen Ihren Arbeitsplatz. Sie können auch auf Ihr Konto zugreifen, wenn Ihr Arbeitgeber den Plan beendet, ohne ihn zu ersetzen, oder wenn Sie mindestens 180 Tage lang als Reservist im aktiven Dienst tätig sind. Eine andere Möglichkeit, Geld aus Ihrem Arbeitgeberplan zu schöpfen, besteht darin, für 10-Jahre oder länger im Wesentlichen die gleichen regelmäßigen Zahlungen zu leisten. Wenn Sie jünger als 59 1 / 2 sind und Ihre Auszahlung nicht verlängern, müssen Sie den Betrag in Ihr aktuelles Einkommen einbeziehen und müssen möglicherweise eine 10-Prozentstrafe für eine vorzeitige Auszahlung zahlen.
Berechtigter Rollover
In den meisten Fällen können Sie das Geld, das Sie aus Ihrem Arbeitgeberplan ziehen können, in eine IRA einrollen. Der Internal Revenue Service verbietet jedoch Überschläge, die sich aus erforderlichen Mindestausschüttungen, im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen, Belastungen, Darlehen, nicht abzugsfähigen Beiträgen, Dividenden auf Wertpapieren des Arbeitgebers und den im Arbeitgeberplan enthaltenen Lebensversicherungskosten ergeben. Einige dieser Abhebungen sind möglicherweise von der Strafe für vorzeitige Abhebungen befreit. Beispielsweise sind Härtefallverteilungen befreit und umfassen Zahlungen für bestimmte Krankheitskosten, den Kauf oder die Reparatur von Eigenheimen, Scheidungsabrechnungen und IRS-Abgaben.
