Der Tod muss einem IRA-Rollover zu Ihrem Ehepartner vorausgehen.
Individuelle Pensionsregelungen bieten langfristige Steuervorteile, die Menschen dazu motivieren, einen Teil ihres Einkommens für ihre späteren Jahre zu sparen und zu investieren. Nach den Regeln können Sie einen Teil Ihres steuerpflichtigen Einkommens in die IRA Ihres Ehepartners einzahlen. Ihre IRA kann auf die IRA Ihres Ehepartners übertragen werden, aber Sie müssen zuerst sterben. Eine weitere gute Alternative: Ein Richter kann im Rahmen eines Scheidungsurteils Vermögenswerte der IRA von einem Ehepartner auf den anderen übertragen.
Eine IRA erben
Wenn Sie Ihren Ehepartner als Begünstigten angegeben haben, kann Ihre IRA bei Ihrem Tod in die IRA Ihres Ehepartners übernommen werden, jedoch nicht zuvor. Ihr Ehepartner kann die Entgegennahme von Ausschüttungen von der geerbten traditionellen oder Roth-IRA verzögern, bis er das Alter von 70 1 / 2 erreicht hat. Wenn Sie eine Roth IRA hinterlassen, muss Ihr Ehepartner keine Steuern auf Ausschüttungen zahlen. Geld und Eigentum, die Sie Ihrem Ehepartner überlassen, einschließlich Ihrer IRA, entziehen sich der Grundsteuer, zumindest bis Ihr Ehepartner stirbt. Sie können Ihrem Ehepartner eine gerichtliche Vormundschaft für Ihre IRA gewähren, wenn Sie im Sterben liegen oder nicht mehr in der Lage sind, Ihre Angelegenheiten zu verwalten, dies ist jedoch kein Überschlag.
Beiträge vs. Überschläge
Ab 2014 begrenzen die Steuergesetze die Höhe des zu versteuernden Einkommens, das Sie zu einer IRA beitragen können, auf 5,500 US-Dollar oder auf 6,500 US-Dollar, wenn Sie das Alter von 50 erreicht haben. Mit einer traditionellen IRA können Sie Ihre Beiträge abziehen. Alternativ können Sie ein Nachsteuergeld an eine Roth IRA überweisen und das Geld später steuerfrei abheben, sofern Sie die Regeln einhalten. Rollover sind Geld- oder Sachtransfers zwischen arbeitgebergeeigneten Plänen und IRAs, die derselben Person gehören. Berechtigte Prolongationen erstellen keine aktuelle Steuerbelastung, es sei denn, Sie wandeln ein traditionelles Konto in ein Roth-Konto um.
Spousal IRA Limits
Möglicherweise können Sie bis zur Obergrenze von $ 5,500 oder $ 6,500 einen Beitrag leisten, selbst wenn Ihr persönliches zu versteuerndes Einkommen unter der Obergrenze der IRA liegt. Um diesen Zauber zu wirken, müssen Sie eine gemeinsame Steuererklärung einreichen und Ihr Familieneinkommen berechnen, nachdem Sie die Beiträge Ihres Ehepartners zu seiner IRA abgezogen haben. Wenn Sie oder Ihr Ehepartner jedoch einem Pensionsplan für Arbeitnehmer angehören, beschränkt der Internal Revenue Service die Steuerabzüge auf Ihre traditionellen IRA-Beiträge, wenn Ihr gemeinsames Einkommen eine jährliche Grenze überschreitet, die sich im Laufe der Zeit ändert. Einkommensgrenzen gelten auch für Roth IRA-Beiträge.
Scheidung und IRAs
Wenn Sie sich scheiden lassen oder von Ihrem Ehepartner trennen, können Sie ab dem Jahr der Trennung keine Beiträge mehr zur IRA Ihres Ehepartners abziehen. Wenn Ihr geschiedener Ehepartner eine gerichtliche Verfügung erhält, müssen Sie möglicherweise Ihre IRA an Ihren Ehepartner übertragen. Sie können dies durch eine direkte Übertragung an die IRA Ihres Ehepartners oder durch eine erneute Benennung Ihrer IRA im Namen Ihres Ehepartners tun. In beiden Fällen ist die Überweisung steuerfrei. Wenn der Richter es zulässt, dass Sie einen Teil Ihres IRA-Vermögens behalten, können Sie diesen Betrag in eine andere IRA übertragen und die ursprüngliche IRA im Namen Ihres Ehepartners umbenennen.
