Das IRS schränkt Ihre maximale Roth IRA-Conversion in keinem Jahr ein.
Wenn Sie über die Möglichkeit zukünftiger Steuererhöhungen besorgt sind oder mit dem Versprechen steuerfreier Abhebungen im Ruhestand in Verbindung gebracht werden, ist ein individuelles Roth-Rentenkonto möglicherweise genau das, wonach Sie in einem Investmentvehikel für den Ruhestand suchen. Ab 2013 gibt es für den Internal Revenue Service keine Einschränkungen, wie viel Sie in eine Roth IRA konvertieren können. Möglicherweise stoßen Sie jedoch bei Ihren Conversions auf andere Grenzen.
Zulässige Ausschüttungen
Mit dem IRS können die meisten, aber nicht alle Ausschüttungen aus anderen Pensionsplänen in eine Roth IRA übertragen werden. Das IRS verbietet Ihnen beispielsweise ausdrücklich, finanzielle Härtefallausschüttungen und Kredite, die als Ausschüttungen behandelt werden, umzuwandeln. Wenn Sie beispielsweise Ihr 401 (k) -Plan-Darlehen in Verzug bringen und der verbleibende Restbetrag als Ausschüttung behandelt wird, können Sie das Geld nicht an eine Roth IRA weitergeben. Darüber hinaus können Sie eine erforderliche Mindestverteilung nicht von einem anderen Plan in eine Roth IRA konvertieren.
Zugang zu Geldern
Sie können nicht Ihr Geld aus jeder Altersvorsorge herausnehmen, wann immer Sie wollen, auch wenn Sie vorhaben, das Geld in eine Roth IRA zu stecken. Zum Beispiel können Sie das Geld nicht aus Ihrem 401 (k) -Plan herausholen und in eine Roth IRA rollen, bevor Sie 59 1 / 2 aktivieren, es sei denn, Sie haben das Unternehmen verlassen. Außerdem können Sie innerhalb der ersten zwei Jahre ab dem Datum, an dem Sie den ersten Beitrag zur SIMPLE IRA geleistet haben, kein Geld aus einem Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter, SIMPLE IRA, auf eine Roth IRA übertragen.
Steuerbescheid
Selbst wenn Sie berechtigt sind, einen hohen Betrag auf Ihre Roth IRA zu übertragen, möchten Sie Ihre Conversion möglicherweise aufgrund der Steuerbelastung einschränken, die aus der Conversion resultiert. Sie müssen Steuern auf den Teil der Umwandlung zahlen, der als zu versteuerndes Einkommen gezählt worden wäre, wenn Sie eine Ausschüttung vorgenommen hätten, anstatt sie umzuwandeln. Angenommen, Sie konvertieren $ 15,000 aus Ihrem 401 (k) -Plan in Ihre Roth IRA. In diesem Jahr schulden Sie Steuern auf einen zusätzlichen 15,000-Betrag, da Sie Steuern auf das Geld geschuldet hätten, wenn Sie eine Ausschüttung aus dem 401 (k) -Plan vorgenommen hätten, anstatt das Geld zu verlängern.
Warnung vor Überschlagseinbehalt
Wenn Sie vorhaben, mit einem Rollover Geld in eine Roth IRA umzuwandeln, achten Sie auf die Quellensteuer. Das IRS ermöglicht es Ihnen, das Zurückhalten von anderen IRAs zu deaktivieren, erfordert jedoch, dass 20-Prozent aller Ausschüttungen aus Arbeitgeberplänen für Bundeseinkommenssteuern einbehalten werden. Angenommen, Sie rollen über $ 25,000 aus Ihrem 401 (k) -Plan. Sie erhalten nur $ 20,000, weil der letzte $ 5,000 einbehalten wird. Wenn Sie keine zusätzlichen 5,000-Beträge für Ihre Roth IRA finden, werden die letzten 5,000-Beträge als Ausschüttung gewertet, und wenn Sie jünger als 59 1 / 2 sind, werden Sie mit einer 10-Prozentstrafe für vorzeitige Auszahlungen belegt.
