Zahlt sie Steuern auf ihre Zinsen? Das Lernen kann einige Zeit dauern.
Indem die Bundesregierung spezielle Steuervorschriften für die Zinserträge Ihres Kindes festlegt, hält sie Sie davon ab, ihre Bankkonten als Steuerschutz zu verwenden. Die als "Kindersteuer" bekannten Regeln gelten für Zinsen auf dem Konto, bis sie 19 wird, oder 24, wenn sie Vollzeitstudentin ist. Welchen Steuersatz sie zahlt oder ob ihr Einkommen überhaupt steuerpflichtig ist, hängt von ihren Umständen ab.
Beträge
Die Kiddie-Tax-Regeln besagen, dass Ihr Kind ab 950 ein unverdientes Einkommen von bis zu 2012 $ erhalten kann, ohne Steuern zu zahlen. Für 2013 beträgt das Limit $ 1,000. Zu den nicht verdienten Erträgen zählen Dividenden und Kapitalgewinne sowie Zinsen. Wenn Ihr Kind beispielsweise Zinsen in Höhe von 500 USD und Dividenden in Höhe von 200 USD verdient, gibt es keine Steuer. Einkünfte über $ 2013 werden mit dem Satz besteuert, der seinem Gesamteinkommen entspricht. Bei $ 1,000 wird es jedoch zu Ihrem höchsten Grenzsteuersatz besteuert.
Einreichung
Wenn die Steuerzeit rumläuft, haben Sie zwei Möglichkeiten. Ihr Kind kann eine 1040-Datei zusammen mit einem Formular 8615 einreichen, in dem sein Anlageeinkommen angegeben ist. Sie können ihr - oder sich - den Papierkram ersparen, indem Sie ihr Kapitaleinkommen als Ihr eigenes geltend machen und darauf Steuern zahlen. Reichen Sie für jedes Kind, dessen Einkommen Sie annehmen, eine 8814 ein. Stellen Sie jedoch zuerst die Zahlen auf den Prüfstand - Sie möchten den Weg wählen, der der Familie die geringste Steuerbelastung verleiht.
Abhängig
Die Bestimmungen zur Kindersteuer gelten nur, wenn Sie oder ein anderer Erwachsener Ihr Kind als abhängig geltend machen. Wenn er nicht abhängig ist, reicht er seine eigene Steuererklärung ein und zahlt regelmäßige Steuersätze für Kapitalerträge. Ihr Kind kann nur dann als unterhaltsberechtigt eingestuft werden, wenn es ein halbes Jahr bei Ihnen lebt, obwohl die IRS viele Ausnahmen hat, wie beispielsweise Krankenhausaufenthalte und das Leben auf einem College-Campus. Wenn er mehr als die Hälfte seiner eigenen Unterstützung bezahlt, disqualifiziert ihn dies ebenfalls.
Steuerfrei
Wenn Sie im Namen Ihres Kindes ein College-Sparkonto eingerichtet haben, sind diese Zinsen möglicherweise steuerpflichtig. Die New York State Society of CPAs empfiehlt ein 529- oder Coverdell-Konto, das steuerfrei verzinst wird, anstelle eines regulären Bankkontos. Abhebungen von diesen Konten sind auch steuerfrei, wenn Sie sie für das College ausgeben. Wenn Ihr Kind genug verdientes Einkommen hat, um eine IRA einzurichten, sind die Zinsen für dieses Konto ebenfalls steuerfrei. Bei einer traditionellen IRA zahlt sie jedoch letztendlich Steuern auf Abhebungen.
