Der IRA-Rollover ist ein wichtiges Tool, unabhängig davon, ob Sie Konten konsolidieren oder Einsparungen aus einem 401 (k) - oder einem anderen Pensionsplan übertragen. Es kann sogar verwendet werden, um sich einen kurzfristigen Kredit zu geben. Planen Sie im Voraus und überwachen Sie den Rollover-Prozess sorgfältig, da bei einem inkorrekten Rollover schwerwiegende finanzielle Nachteile durch die IRS entstehen können.
Grundlagen der 60-Tage-Regel
Mit dem IRS können Sie Ihr Altersguthaben zwischen IRA-Konten und zwischen IRAs und ähnlichen, von Arbeitgebern gesponserten Altersversorgungsplänen wie einem 401 (k) übertragen. Um Missbrauch vorzubeugen, müssen Sie die Überweisung innerhalb von 60 Tagen nach der ersten Auszahlung abschließen. Andernfalls gilt das Geld als verteilt. Das Konto wird im Wesentlichen für null und nichtig erklärt, und Sie sind für alle Steuern und gegebenenfalls eine 10-Prozentstrafe für die vorzeitige Auszahlung des Auszahlungsbetrags verantwortlich. Die 60-Tageszählung beginnt am Tag der Auszahlung - Tag 1.
Anwendbare Transaktionen
Normalerweise wird der Begriff "Rollover" für eine Übertragung zwischen einer IRA und einem von einem Arbeitgeber gesponserten qualifizierten Pensionsplan verwendet. Die 60-Tagesregel gilt jedoch für alle Übertragungen im Zusammenhang mit der IRA. Dies umfasst Übertragungen zwischen Depotbanken, die Konsolidierung von IRA-Konten, die Umstellung von traditionellen auf Roth-IRA-Konten und die Umstellung von Roth auf traditionelle Dekonvertierungen. Dies gilt auch, wenn Sie das Geld selbst umziehen oder wenn Ihre Depotbank in Ihrem Namen eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder durchführt.
Steuerberichterstattung
Wenn Ihre IRA-Depotbank einen Treuhänder-zu-Treuhänder-Transfer für IRA-Gelder des gleichen Typs durchführt, z. B. die Konsolidierung von zwei traditionellen IRA-Konten, bei denen Sie das Geld oder Vermögen niemals persönlich berühren, müssen Sie nichts melden auf Ihre Steuern. Sie müssen alle anderen Übertragungen und Rollovers melden. Füllen Sie das Formular 1040 gemäß den Anweisungen in der IRS-Publikation 590 für Ihre spezielle Art der Übertragung oder des Rollovers aus.
Ausnahmen zur 60-Tagesregel
Der IRS erkennt, dass einige Dinge außerhalb Ihrer Kontrolle liegen und dass diese Dinge den sofortigen Abschluss Ihres Rollovers verhindern können. Sie werden nicht bestraft, wenn Ihr Finanzinstitut einen Fehler begeht oder die Einzahlung auf Ihr Konto verspätet ist, solange das Geld pünktlich eingegangen ist und Sie alle institutionellen Verfahren befolgt haben. Sie können eine Vertragsstrafe auch vermeiden, wenn Sie den vollen Betrag innerhalb eines Jahres nach dem Abhebungsdatum in einen qualifizierten Pensionsplan wie 401 (k) einzahlen. Darüber hinaus können Sie sich für eine Strafbefreiung qualifizieren, wenn Sie aufgrund einer unerwarteten Härte, wie z. B. eines Krankenhausaufenthalts, an der Erledigung der Einzahlung gehindert werden. Befolgen Sie die Anweisungen in der IRS-Publikation 590, um eine Aufhebung der Härte zu beantragen.
