Die Bilanzierung mehrerer Aktiengewinne kann zum Steuerzeitpunkt kompliziert werden.
Der Kauf von Aktien zu zwei verschiedenen Zeitpunkten ändert nichts an der Art und Weise, wie Sie Ihre Gewinne erklären. Jedes Mal, wenn Sie Kapitalgewinne und -verluste berechnen, gleichen Sie Ihren Kaufpreis mit Ihrem Verkaufspreis ab. Wenn Sie mehrere Einkaufspreise haben, müssen Sie Ihre Verkäufe nur so behandeln, als ob Sie sie einzeln und nicht auf einmal getätigt hätten. Infolgedessen haben Sie möglicherweise sowohl Gewinne als auch Verluste bei einer Aktie, selbst wenn Sie nur einen einzigen Verkauf getätigt haben. Letztendlich werden Sie diese individuellen Gewinne und Verluste zu einer Netto-Gewinn- oder Verlustzahl für Ihre Steuern zusammenfassen.
Führen Sie genaue Aufzeichnungen. Wenn Sie eine Aktie kaufen, muss Ihnen Ihr Broker ein Formular zusenden, das relevante Informationen zum Handel enthält, einschließlich des Kaufdatums, der Anzahl der von Ihnen gekauften Aktien und des von Ihnen bezahlten Preises. Obwohl viele Unternehmen diese Informationen in Ihre Aussagen aufnehmen, können Daten immer verloren gehen, verlegt werden oder fälschlicherweise gemeldet werden. Halten Sie die Originalaufzeichnung bereit, um Probleme zu vermeiden.
Bestätigen Sie die Angaben auf Ihrem Formular 1099-B. Für jedes Jahr, in dem Sie Aktien verkaufen, sendet Ihnen Ihr Broker das Formular 1099-B mit dem Betrag, den Sie aus dem Verkauf erhalten haben. Gemäß den in 2011 in Kraft getretenen Gesetzen müssen Broker auch den Betrag melden, den Sie für Wertpapiere gezahlt haben. Dies wird als Ihre Kostenbasis bezeichnet. Stellen Sie sicher, dass die Informationen, die Sie von Ihrem Broker erhalten und die auch an den Internal Revenue Service gesendet werden, mit Ihren eigenen Aufzeichnungen übereinstimmen.
Kombiniere die Anteile, die du gekauft und verkauft hast. Um unterschiedliche Kaufdaten zu berücksichtigen, müssen Sie Ihre Einkäufe auf Ihren Steuerformularen in separate Lose aufteilen, auch wenn Sie Ihre Aktien auf einmal verkaufen. Wenn Sie beispielsweise 1,000-Aktien verkaufen, die Sie in vier verschiedenen Käufen gekauft haben, müssen Sie vier Einträge in Ihren Steuerformularen aufführen. Mit dem IRS können Sie die Aktien identifizieren, die Sie zum Zeitpunkt Ihres Verkaufs verkaufen möchten, wenn Sie ein bestimmtes Los verkaufen möchten. Andernfalls muss der IRS "first-in, first-out" abrechnen, dh, die ersten von Ihnen verkauften Aktien sind die ersten, die Sie erworben haben.
Übertragen Sie die Informationen auf Ihrem Form 1099-B an Form 8949. Tragen Sie jedes einzelne Kaufdatum in Spalte (b) ein. Geben Sie für Spalte (c) für jeden Kauf dasselbe Verkaufsdatum an, da Sie alle Ihre Aktien auf einmal verkauft haben. Listen Sie in der Erlösspalte (d) den Gesamterlös für jedes einzelne Los auf. Weisen Sie den Erlös jedem Lot zu, basierend auf dem Prozentsatz Ihrer gesamten Anteile, die das Lot repräsentiert. Wenn Sie beispielsweise vier Lose 250-Aktien gekauft haben, sollte jedem Los 25-Prozent des gesamten Verkaufserlöses zugewiesen werden. Geben Sie die Kosten für jedes Los in Spalte (e) an.
Berechnen Sie Ihre Gewinne und Verluste. Subtrahieren Sie Spalte (e), Ihre Kosten, von Spalte (d), Ihren Erlösen, auf Formular 8949. Das Ergebnis ist Ihr Gewinn oder Verlust für jedes einzelne Los. Zählen Sie die Informationen am unteren Rand des Formulars gemäß den Anweisungen zusammen.
Befolgen Sie die Anweisungen in Formblatt 8949, um Ihre Informationen in Schedule D zu übertragen. Schedule D unterteilt Ihre Gewinne und Verluste in kurzfristige und langfristige Nettokapitalgewinne und -verluste. Kurzfristige Gewinne werden letztendlich als ordentliches Einkommen besteuert, während langfristige Gewinne, die für ein Jahr oder länger gehalten werden, für einen niedrigeren Steuersatz qualifiziert sind. Befolgen Sie die Anweisungen in Schedule D, um zu bestimmen, wo diese Informationen in Form 1040 gemeldet werden sollen.
