Wie viel Sie für Ihre Investition bezahlt haben, hängt von Ihrer Kostenbasis ab.
Wenn Aktien verkauft werden, kann dies Ihre Steuerschuld beeinträchtigen. Wenn die Anteile mit Verlust verkauft werden, können Sie diesen Verlust möglicherweise nutzen, um Geld für Ihre Steuern zu sparen. Wenn die Anteile mit Gewinn verkauft werden, handelt es sich bei dem mit dem Verkauf erzielten Geld um steuerpflichtiges Einkommen. Um festzustellen, ob Sie einen Gewinn oder Verlust hatten, müssen Sie die Kostenbasis Ihrer Investition kennen - was Sie dafür bezahlt haben. Dies kann kompliziert werden, wenn Ihre Investition das Ergebnis mehrerer Käufe ist und Sie nur einen Teil der Investition verkaufen.
Durchschnittskosten - Doppelte Kategorie (ACDC)
ACDC ist eine Methode, mit der der Internal Revenue Service die Kosten für Investmentfonds berechnet. Es darf nicht zur Ermittlung der Kostenbasis beim Verkauf einzelner Anleihen und Aktien herangezogen werden. Bei ACDC wird die Kostenbasis basierend auf der Haltedauer der Aktien berechnet. Es wird eine Nummer für Aktien geben, die über ein Jahr gehalten werden (langfristige Aktien), und eine weitere Nummer für Aktien, die unter 12-Monaten gehalten werden (kurzfristige Aktien).
Durchschnittskosten - Einzelkategorie (ACSC)
Eine zweite vom IRS genehmigte Methode zur Berechnung der Kostenbasis ist ACSC. Dies ähnelt dem ACDC, mit der Ausnahme, dass nicht berücksichtigt wird, wie lange die Aktien gehalten werden. Die Kostenbasis ergibt sich aus dem Durchschnittspreis aller Aktien. Das langfristige Ergebnis wird unter der Annahme berechnet, dass die ältesten Aktien die ersten sind, die verkauft wurden. Wie bei ACDC ist diese Methode nur bei Investmentfonds zulässig. Fondsgesellschaften wählen aus, welche Methode sie anwenden möchten. Als Beispiel verwendet Fidelity die ACSC-Methode.
First In, First Out (FIFO)
Sofern Sie nichts anderes angeben, geht der IRS davon aus, dass Sie Ihre Anteile an einzelnen Aktien oder Anleihen nach der First-In-First-Out-Methode verkaufen. Bei dieser Methode ist die Kostenbasis der heute verkauften Aktien der Preis, den Sie für die ersten von Ihnen gekauften Aktien gezahlt haben.
Spezifische Anteile
Die vierte vom IRS zugelassene Methode - und die zweite für den Verkauf einzelner Aktien und Anleihen zugelassene Methode - ist die spezifische Aktienmethode. Wenn Sie Ihrem Broker Verkaufsanweisungen erteilen, geben Sie auch schriftlich an, welche spezifischen Aktien Sie verkaufen möchten. Sie müssen auch schriftlich von Ihrem Broker eine Bestätigung erhalten, dass Ihre Anweisungen befolgt wurden und er Aktien aus einem bestimmten Kauf verkauft hat. Die Kostenbasis für Ihren Verkauf ist der Kaufpreis der spezifischen Aktien, die verkauft werden.
