Bargeld zu spenden, anstatt auf Mietzahlungen zu verzichten, ist eine Möglichkeit, Steuervorteile für wohltätige Zwecke zu erhalten.
Der Internal Revenue Service verfügt über eine Reihe komplexer Regeln, die festlegen, welche Arten von Spenden für wohltätige Zwecke steuerlich absetzbar sind und nicht. Im Allgemeinen sind Sach- oder Geldspenden für wohltätige Zwecke abzugsfähig, Spenden für persönliche Dienstleistungen hingegen nicht.
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Wenn es darum geht, eine wohltätige Miete zu geben, sei es in einem Wohngebiet oder in einem Gewerbegebiet, können Sie im Allgemeinen nichts von Ihren Bundessteuern abziehen.
Spenden für die Nutzung von Mietobjekten sind grundsätzlich nicht abzugsfähig
Wenn Sie ein Bürogebäude, ein Mietshaus oder eine andere Immobilie besitzen, die Sie normalerweise vermieten, und eine Wohltätigkeitsorganisation kennen, die Platz benötigt, ist es möglicherweise eine logische Konsequenz, der Wohltätigkeitsorganisation die Nutzung der mietfreien Fläche anzubieten .
Dies kann zwar eine Sache unterstützen, die Ihnen am Herzen liegt, ist jedoch nicht steuerlich absetzbar. Sie können einer bei der IRS registrierten gemeinnützigen Gruppe Immobilien spenden und einen Abzug erhalten, aber Sie können einer gemeinnützigen Organisation keine kostenlose Miete für einen Steuerabzug gewähren. Grundsätzlich können Sie nur Ihr gesamtes Interesse an einer Immobilie spenden, kein Teilinteresse. Und in den Augen des IRS spendet die Spende des Rechts, das Eigentum zu nutzen, während Sie den Titel selbst behalten, einen Teil der Zinsen.
Wenn Sie sich stattdessen dafür entscheiden, ein Mietobjekt lieber für wohltätige Zwecke zu spenden und alle Zinsen dafür aufzugeben, können Sie den Marktwert des Objekts in der Regel bis zu 30 Prozent von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen abziehen. In einigen Fällen müssen Sie möglicherweise den Wert eines Kapitalgewinns abziehen, den Sie beim Verkauf der Immobilie geltend gemacht hätten.
Möglicherweise berechnen Sie zunächst die Wohltätigkeitsrente und spenden diese Einnahmen an die Wohltätigkeitsorganisation zurück, aber dies bringt Ihnen in der Regel keinen Steuervorteil. Da wohltätige Spenden eher ein Abzug als eine Steuergutschrift sind, müssen Sie die Mieteinnahmen nicht versteuern. Damit haben Sie jedoch keine geringere Steuerschuld, als einfach keine Miete zu berechnen. Darüber hinaus können Sie nicht mehr als 50 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens für wohltätige Spenden abziehen, sodass Sie möglicherweise nicht in der Lage sind, die gesamte Miete als abziehbar geltend zu machen.
Eine Ausnahmeregelung nach dem Tod
Sie dürfen einen so genannten Restzins spenden. Dieser Zins geht mit Ihrem Tod auf Ihre Erben über, sodass Sie einen Abzug für die Spende des Erbrechts nach Ihrem Tod geltend machen können. In diesem Fall könnten Sie die Immobilie während Ihres Lebens für einen beliebigen Zweck nutzen. Sie würden weiterhin die Grundsteuer zahlen und sie aufrechterhalten, sie würde jedoch an die Wohltätigkeitsorganisation weitergegeben, wenn Sie sterben. Wenn Sie den Vertrag unterschreiben, können Sie den aktuellen Wert der Immobilie abzüglich des ermittelten Werts Ihrer fortgesetzten Nutzung bis zu Ihrem Tod abziehen.
Spenden nach dem 2018-Steuergesetz
Wenn Sie sich entscheiden, eine zulässige Spende zu tätigen, die nicht der Verwendung von Eigentum dient, und diese für wohltätige Zwecke verwendet und auf Ihre Steuern angerechnet wird, müssen Sie Ihre Abzüge aufführen. Nach dem 2018-Steuergesetz beträgt der Standardabzug 12,000 $ für eine einzelne Person und 24,000 $ für ein Ehepaar, das gemeinsam eingereicht wird. Daher ist es in der Regel nur dann sinnvoll, wenn Sie mehr verdienen.
Spenden nach dem 2017-Steuergesetz
Nach dem Steuergesetz in 2017 gilt ein ähnliches mathematisches Argument, mit der Ausnahme, dass der Standardabzug bei einzelnen Steuerzahlern 6,350 USD und bei gemeinsam eingereichten Ehepaaren 12,700 USD beträgt.
