Wenn es darum geht, Ihr Vermögen nach dem Tod weiterzugeben, übertrifft das Begünstigtenformular der IRA Ihren Willen. Wenn Ihr Testament besagt, dass Ihr Sohn beispielsweise alles erbt, Sie jedoch Ihre Schwester als einzigen IRA-Begünstigten angeben, erbt sie das Kontovermögen. Wenn Sie keinen Begünstigten benennen, wird das IRA-Vermögen normalerweise nach Ihrem Willen verteilt, aber dies ist nicht ideal für Ihre Erben.
Alte Nutznießer
Die Auswahl eines Empfängers garantiert nicht, dass Ihre IRA die Person wird, die Sie möchten. Wenn Ihr Begünstigter stirbt und Sie beispielsweise keinen neuen auswählen, wird der IRA-Administrator das Konto so behandeln, als hätten Sie niemanden benannt. Wenn Sie sich nach der Nennung Ihres Ehepartners als Begünstigten scheiden lassen, kann dieser in einigen Staaten das Konto weiterhin erben, wenn Sie die Begünstigtenbezeichnung nicht aktualisieren. Wenn Ihre Absichten nicht mehr mit den Angaben auf dem Begünstigtenformular übereinstimmen, liegt dies nicht am Problem des Administrators.
Kein Begünstigter
Wenn es keinen Begünstigten gibt, macht Ihr IRA-Administrator in der Regel Ihren Ehepartner oder Ihr Vermögen zum Begünstigten, abhängig von den Richtlinien seines Unternehmens. Wenn Ihr Nachlass erbt, verteilt Ihr Testamentsvollstrecker das Vermögen gemäß dem Testament. Die IRA muss zuerst eine Nachlassprüfung durchlaufen, die Ihren Gläubigern das Recht einräumt, das Vermögen zur Begleichung Ihrer Schulden zu fordern. Ein weiterer Nachteil ist, dass Ihre Erben das Konto innerhalb von fünf Jahren leeren müssen, wenn Sie vor der Wende zu 70 1 / 2 sterben - wenn die IRS anfängt, jährliche Mindestbezüge zu verlangen.
Formprobleme
Wenn Sie beabsichtigen, das Vermögen gleichmäßig zu teilen, akzeptieren die meisten Administratoren, dass Sie alle Ihre überlebenden Kinder als gleichberechtigte Begünstigte bestimmen. Sie müssen auf dem Formular klarstellen, was passieren soll, wenn einer Ihrer Begünstigten vor Ihnen verstirbt. Sie können seinen Anteilsschein pro Steigbügel haben - das heißt, die Kinder des verstorbenen Begünstigten erben und teilen den Anteil ihrer Eltern - oder Sie können die Geschwister des verstorbenen Begünstigten jeweils einen größeren Anteil nehmen lassen. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie das Formular lautet, wenden Sie sich an den Kontoadministrator.
Vorsichtsmaßnahmen
Wenn Sie Ihren primären IRA-Begünstigten benennen, wählen Sie einige bedingte Begünstigte aus, die erben, wenn der Begünstigte vor Ihnen stirbt. Überprüfen Sie regelmäßig die Bezeichnungen der Begünstigten und nehmen Sie Änderungen vor, wenn sich Ihr Leben ändert. Nicht nur Scheidung oder Tod können Aktualisierungen erforderlich machen. Wenn Sie beispielsweise mit einer kleinen IRA beginnen, kann es sinnvoll sein, sie einem Ihrer Kinder zu überlassen. Nach etwa einem Jahrzehnt stetigen Wachstums möchten Sie vielleicht allen Ihren Kindern einen Anteil geben.
