Wenn jemand in Ihrer Nähe weitergibt, kann ein Nachlass jeglicher Art eine ergreifende Erinnerung an das Denken und die Fürsorge des Verstorbenen sein. Eine IRA kann ein besonders freundliches Vermächtnis sein, da das Geld, das auf dem Konto verbleibt, auch wenn Sie jährliche Beträge abheben - für den Internal Revenue Service sind Mindestausschüttungen erforderlich - weiterhin Zinsen verdienen kann. Obwohl Ihr IRA-Treuhänder möglicherweise die jährliche RMD verteilt, ist es eine gute Idee, sich mit der Berechnung des Betrags vertraut zu machen. Auf diese Weise können Sie eine Vorstellung davon bekommen, wie lange das Konto gültig ist und wie viel Sie wahrscheinlich davon erhalten.
Bestimmen Sie den Saldo der IRA zum Ende des Vorjahres. Diese Informationen finden Sie in Ihrem Online- oder gedruckten Kontoauszug. Möglicherweise können Sie die Zahl auch telefonisch von Ihrem Treuhänder erhalten. Der Kontostand beträgt beispielsweise $ 500,000.
Schlagen Sie in der IRS-Tabelle für die Lebenserwartung nach, die Ihrem Alter entspricht. Wenn Sie beispielsweise 32 alt sind, als Sie die IRA erben, lautet die relevante Zahl in der Tabelle 51.4. (Das IRS schätzt, dass Sie noch weitere Jahre für 51.4 leben werden - genießen Sie sie, solange Sie können.)
Teilen Sie den IRA-Saldo durch die altersabhängige Lebenserwartung. In unserem Beispiel entspricht $ 500,000 geteilt durch 51.4 $ 9,727, dem RMD für das Jahr.
Tipps
- Da der Kontostand schwankt und die Lebenserwartungstabelle mit zunehmendem Alter abnimmt, müssen Sie den RMD am Ende eines jeden Jahres berechnen.
- Als Begünstigter der IRA steht es Ihnen auch frei, innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des Verstorbenen eine Pauschalausschüttung vorzunehmen oder den vollen Kontostand abzuheben. Diese Optionen sind mit höheren Steuerpflichten verbunden als die RMD-Option, da Sie die höheren Ausschüttungsbeträge als Einkommen angeben müssen, wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Pauschal- und Fünfjahresausschüttungen können Sie sogar in eine höhere Steuerklasse treiben.
- Herkömmliche IRA-Fonds würden der Besteuerung insgesamt entgehen, wenn sie nicht ausschüttungspflichtig wären. Schließlich sind herkömmliche IRA-Beiträge abzugsfähig und die Einnahmen unterliegen keinen Kapitalgewinnen. So wird jede Abhebung, die Sie von einer traditionellen IRA nehmen, als Einkommen besteuert. Da das Geld abgehoben wurde, fallen natürlich keine Einnahmen mehr an.
Warnung
- Wenn der verstorbene IRA-Besitzer älter als 70 1 / 2 war und sein RMD für das Jahr nicht genommen hat, müssen Sie Ihr erstes RMD bis Dezember 31 des Todesjahres zurückziehen. Andernfalls können Sie Ihre RMD-Abhebungen bis zum 31-Dezember des Jahres nach dem Tod beginnen.
