Sie können eine geerbte IRA auf ein spezielles Konto übertragen.
Wenn Sie ein individuelles Vorsorgekonto eröffnen, können Sie primäre und bedingte Begünstigte angeben. Die Entscheidungen, die Sie für einen IRA-Begünstigten treffen, sind wichtiger als die eines Testaments oder eines lebendigen Vertrauens. Wenn ein Testament und ein Begünstigtenformular unterschiedliche IRA-Begünstigte benennen, gilt das Formular. Sie können die IRA-Begünstigten jederzeit ändern, außer in Community-Eigenschaftsstaaten.
Begünstigte IRAs
Wenn eine andere Person als ein Ehepartner eine IRA ganz oder teilweise erbt, kann der Begünstigte eine neue IRA für den Nachfolgebegünstigten erstellen und eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder beantragen. Der Internal Revenue Service erlaubt dies, solange Sie die neue IRA im Namen des Verstorbenen und zugunsten des Begünstigten benennen. Eine ordnungsgemäß benannte begünstigte IRA sieht folgendermaßen aus: "Bill Smith, verstorben, hat die IRA zu Gunsten von Stanley Smith, Begünstigter, geerbt." Ein Nicht-Ehegatten-Begünstigter hat nur begrenzte Kontrolle über eine geerbte IRA.
Einschränkungen
Ein Begünstigter kann kein Geld in eine IRA eines Nachfolgeempfängers überweisen oder aus dieser heraus, kann keine Beiträge leisten und muss die geerbten IRA-Widerrufsbestimmungen einhalten. Der Begünstigte kann entscheiden, wie er das Geld in die IRA des Begünstigten investieren möchte, was eine seiner Hauptattraktionen ist. Angenommen, Sie und Ihre beiden Brüder erben jeweils ein Drittel der IRA Ihrer Mutter. Indem Sie Ihr Drittes an eine begünstigte IRA übertragen, können Sie in Vermögenswerte investieren, die Ihre Geschwister möglicherweise nicht interessieren.
Auszahlungsanforderungen
Sie können den gesamten Restbetrag einer vererbten IRA bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Tod des Eigentümers abheben. Da Ausschüttungen aus einer traditionellen IRA steuerpflichtig sind, ziehen es einige Begünstigte vor, die jährlichen Mindestabhebungen zu strecken. Die Ausdehnungsfrist hängt davon ab, ob der Eigentümer vor dem für die Mindestausschüttung erforderlichen Beginn verstorben ist. Wenn ja, verwenden Sie die Lebenserwartung des ältesten Begünstigten. Verwenden Sie andernfalls die längere Lebenserwartung des Eigentümers oder des ältesten Begünstigten.
Überlegungen
Ein Ehepartner kann das Eigentum an einer geerbten IRA übernehmen, wodurch er Verteilungen bis zum Alter von 70 1 / 2 verschieben kann. Der Ehegatte kann sich jedoch dafür entscheiden, Verteilungen auf die Art eines Nicht-Ehegatten vorzunehmen, und kann eine begünstigte IRA einrichten. Wenn einer der Begünstigten keine natürliche Person ist, muss der Treuhänder die IRA nach der Fünfjahresregel verteilen. In einem Gemeindeeigentumsstaat muss ein Ehegatte die Benennung anderer IRA-Hauptbegünstigter genehmigen. Ohne Erlaubnis kann der Eigentümer den Hauptbegünstigten nicht ändern.
