Die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA hat sowohl Vor- als auch Nachteile.
Wenn Sie über ein traditionelles individuelles Rentenkonto verfügen, fragen Sie sich möglicherweise, ob Sie einen finanziellen Vorteil erzielen würden, wenn Sie es in ein Roth IRA umwandeln. In vielen Fällen lautet die Antwort ja. Es gibt jedoch Vor- und Nachteile, eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA umzuwandeln. Die endgültige Entscheidung hängt weitgehend von Ihren persönlichen oder familiären Umständen ab.
Beiträge vor und nach Steuern
Viele der Hauptunterschiede zwischen einer traditionellen IRA und einer Roth-IRA betreffen die Einkommensteuerpflicht für Beiträge. Wenn Sie bei der Arbeit keinen Zugang zu einem Pensionskassenprogramm haben, haben Sie wahrscheinlich Anspruch auf eine absetzbare traditionelle IRA. Mit dem Internal Revenue Service können Sie Beiträge zu einer traditionellen abzugsfähigen IRA von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen bis zur jährlichen Obergrenze abziehen. Sie müssen die Bundeseinkommenssteuer für eine traditionelle IRA erst bezahlen, nachdem Sie Ausschüttungen erhalten haben, normalerweise nachdem Sie in den Ruhestand getreten sind. Im Gegensatz dazu werden Roth-IRAs mit Nachsteuer-Dollars finanziert, das heißt, das IRS erlaubt Ihnen nicht, Beiträge zu einer Roth-IRA von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen abzuziehen. Wenn Sie Ihre traditionelle IRA vor dem Alter von 59 1 / 2 in eine Roth IRA umwandeln, erhebt die IRS auch eine Bundeseinkommensteuer auf die Umwandlung.
Steuerpflicht für Ausschüttungen
Bei den meisten traditionellen IRA erhebt der IRS eine Bundeseinkommensteuer, sobald Sie mit dem Erhalt von Ausschüttungen beginnen. In vielen Fällen ist Ihr Gesamteinkommen jedoch niedriger als zu dem Zeitpunkt, als Sie die Beiträge zur IRA geleistet haben, was sich in einem niedrigeren Steuersatz niederschlägt. Bei Roth IRAs sind diese Ausschüttungen steuerfrei, sofern Sie zum Zeitpunkt des Eingangs der Ausschüttungen mindestens 59 1 / 2 Jahre alt sind.
Obligatorische Distributionen
Sie müssen spätestens ab dem Alter von 70 1 / 2 damit beginnen, Distributionen von einer traditionellen IRA zu beziehen. Das IRS hindert Sie auch daran, einen Beitrag zu einer traditionellen IRA nach 70 1 / 2 zu leisten, auch wenn Sie noch arbeiten. Auf der anderen Seite schreibt der IRS einer Roth IRA keine obligatorischen Verteilungen vor, während Sie am Leben sind. Sie können auch weiterhin zu einer Roth IRA beitragen, solange Sie ein qualifiziertes Einkommen erzielen. Wenn Sie sterben und Ihren Ehepartner als Begünstigten Ihrer Roth IRA benennen, kann Ihr Ehepartner entweder warten, bis Sie 70 1 / 2 alt geworden sind, um mit dem Erhalt von Ausschüttungen zu beginnen, oder die IRA direkt in Besitz nehmen.
Vorzeitige Auszahlungen
Wenn Sie sich vor dem Alter von 59 1 / 2 von einer traditionellen IRA zurückziehen, werden Sie in den meisten Fällen mit einer erheblichen 10-Prozentstrafe belegt. Sie können Ihre Beiträge jederzeit von einer Roth IRA abheben. Sie müssen jedoch fünf Jahre warten, bevor Sie Geld abheben können, wenn Sie eine traditionelle IRA überschreiben. Wenn Sie Abhebungen gegen die Zinsen vornehmen, die Ihre Roth IRA vor dem Alter von 59 1 / 2 verdient hat, kann eine prozentuale Abhebungsstrafe von 10 verhängt werden. Wenn Sie jedoch Ausgaben im Zusammenhang mit einer plötzlichen Behinderung bezahlen, die Krankheitskosten über 7.5 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens decken oder die Studiengebühren für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder bezahlen, gilt die Strafe nicht. Sie können auch bis zu 10,000 US-Dollar für den Kauf Ihres ersten Eigenheims von einem Roth IRA einlösen, ohne dafür eine Strafe zu zahlen.
