Wenn Sie Ihre geerbte IRA für wohltätige Zwecke spenden, können Sie Ihre Steuerbelastung verringern.
Wenn Sie eine IRA erben, müssen Sie jedes Jahr eine Mindestausschüttung vom Konto vornehmen oder das Konto innerhalb von fünf Jahren leeren. Um die steuerlichen Auswirkungen zu begrenzen, möchten Sie das Geld möglicherweise an wohltätige Zwecke weitergeben. Sie machen jedoch nicht immer eine Gewinnschwelle, wenn Sie spenden. Wenn Sie eine Erhöhung Ihrer Steuerschuld vermeiden möchten, müssen Sie möglicherweise einen Teil Ihrer Ausschüttung zurückhalten, um die Steuern zu decken.
Steuerpflicht von Ausschüttungen
Wenn Sie eine Ausschüttung von einer geerbten IRA übernehmen, wird die Ausschüttung auf die gleiche Weise besteuert, wie es der Verstorbene gemäß der IRS-Veröffentlichung 590 getan hätte. Wenn Sie beispielsweise Geld von einer traditionellen IRA genommen haben, gilt die Verteilung als steuerpflichtiges Einkommen. Eine Ausschüttung von einer geerbten Roth IRA ist steuerfrei, wenn der Verstorbene mindestens fünf Jahre vor seinem Tod das Konto eröffnet hat.
Steuerabzug für Spende
Laut IRS Publication 526 muss der Empfänger Ihrer Spende eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation sein, damit Sie einen Abzug vornehmen können. Einzelpersonen qualifizieren sich nicht, und egal, wie viel Geld Ihr kleiner Bruder für das College verdient, Sie können keinen Abzug für den Erlös von der geerbten IRA verlangen, indem Sie den Erlös an ihn weitergeben. Um die Steuervergünstigung geltend zu machen, müssen Sie Ihre Abzüge auflisten.
Grenzen des Abzugs
Nur weil Ihre Spende absetzbar ist, bedeutet dies nicht, dass Sie den gesamten Betrag im Jahr Ihres Abzugs abziehen können. Laut IRS Publication 526 ist Ihr jährlicher Abzug auf einen Prozentsatz Ihres bereinigten Bruttoeinkommens begrenzt, abhängig von der Art der Wohltätigkeitsorganisation, für die Sie spenden, und der Art der Immobilie, die Sie beitragen. Wenn Ihre Spende die Grenzen überschreitet, können Sie die Überschreitung bis zu fünf Jahre in die Zukunft übertragen.
Der Gesamtbetrag der Abzüge für Beiträge an alle Wohltätigkeitsorganisationen darf 50 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens für das Jahr nicht überschreiten. Für Beiträge zu einigen Organisationen liegt das Limit bei 30 Prozent und für andere bei 20 Prozent.
Steuerliche Konsequenzen
Wenn Sie die geerbte IRA für wohltätige Zwecke einsetzen, werden Ihre Steuern nicht ausgeglichen. Um den Abzug in Anspruch zu nehmen, müssen Sie einen Einzelposten aufstellen, was bedeutet, dass Sie den Standardabzug aufgeben und Ihre Spende möglicherweise die auf Ihrer AGI basierenden jährlichen Obergrenzen überschreitet. Wenn Sie bereits auflisten, wird die Gewinnschwelle überschritten, da der Betrag der Ausschüttung durch den Steuerabzug ausgeglichen wird. Wenn Sie jedoch nicht anders auflisten würden, würden Sie wahrscheinlich etwas zurückbleiben. Nehmen Sie zum Beispiel an, dass Ihre aufgeschlüsselten Abzüge ohne Ihre Spendensumme 3,900 $ und Ihr Standardabzug 5,900 $ betragen. Wenn Sie eine zu versteuernde 10,000-Ausschüttung von der vererbten IRA erhalten, erhöht sich Ihr zu versteuerndes Einkommen um 10,000. Wenn Sie auflisten, vorausgesetzt, Sie können den gesamten 10,000-Betrag abziehen, ersetzen Sie Ihren 5,900-Standardabzug durch einen 13,900-Einzelabzug, eine Erhöhung um nur 8,000-Betrag. Daher erhalten Sie ein zusätzliches steuerpflichtiges Einkommen in Höhe von 2,000 USD.
