Zusätzliche Steuerbeträge gelten normalerweise für vorzeitige Abhebungen von Pensionsplänen.
Individuelle Altersversorgungskonten, 401 (k) -Pläne, 403 (b) -Pläne und andere qualifizierte Pläne sollen Ihnen zwar dabei helfen, für den Ruhestand zu sparen, Sie können jedoch in vielen Fällen frühzeitig Geld abheben. Frühe Distributionen beziehen sich auf diejenigen, die Sie vor Ihrem 59 1 / 2-Lebensjahr erhalten haben. Wenn Sie vorzeitig Geld abheben, müssen Sie die fälligen Steuern zahlen und müssen möglicherweise auch eine Strafe zahlen, abhängig von der Art des Kontos und dem Zweck der Abhebung.
Einkommenssteuer
Vorzeitige Ausschüttungen aus Vorsorgeplänen werden mit den gleichen Ertragsteuern belastet, als hätten Sie eine qualifizierte Ausschüttung vorgenommen, da der gesamte Betrag in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten ist. Wenn Sie beispielsweise eine vorzeitige Ausschüttung von 5,000-Dollar aus einem herkömmlichen IRA- oder 401 (k) -Plan vornehmen, müssten Sie diese 5,000-Dollar in Ihr steuerpflichtiges Einkommen einbeziehen. Bei Nachsteuerplänen wie einem Roth 401 (k) oder Roth 403 (b) teilen Sie Ihre vorzeitige Verteilung auf Ihre steuerfreien Beiträge und steuerpflichtigen Einkünfte auf. Mit einer Roth IRA entfernen Sie zunächst alle Ihre Beiträge steuerfrei und müssen erst dann Steuern zahlen, wenn Sie den Verdienst abheben.
Zusätzliche Steuerstrafgebühr
Wenn Sie eine vorzeitige Ausschüttung aus einem Vorsteuerrentenplan vornehmen, müssen Sie eine zusätzliche 10-Prozentsteuer auf den zu versteuernden Teil der Ausschüttung zahlen. Wenn Sie beispielsweise eine frühzeitige $ 9,000-Ausschüttung aus Ihrem traditionellen 401 (k) -Plan entnehmen, müssen Sie nicht nur Steuern auf die $ 9,000-Ausschüttung entrichten, sondern müssen auch eine zusätzliche $ 900-Steuerstrafe zahlen. Wenn Sie jedoch die gleiche Verteilung von einer Roth IRA erhalten und sie den von Ihnen eingezahlten Betrag nicht überschreitet, würden Sie keine Steuern oder die Strafe schulden.
Strafausnahmen
Der Internal Revenue Service erkennt eine Reihe spezifischer Umstände an, die es Ihnen ermöglichen, die Strafe für vorzeitige Abhebungen zu umgehen. Bestimmte Ausnahmen, z. B. wenn Sie dauerhaft deaktiviert sind oder die Verteilung als Begünstigter in Anspruch nehmen, weil Sie das Konto geerbt haben, gelten für alle Arten von Plänen. Andere gelten nur für Arbeitgeberpläne oder IRAs. Bei Arbeitgeberplänen vermeiden Sie die Strafe auch, wenn Sie nach Ablauf des 55-Alters in den Ruhestand treten und dann eine Ausschüttung vornehmen oder wenn Sie das Geld nach einer qualifizierten Anordnung für Inlandsbeziehungen entnehmen. Für IRAs müssen Sie die Strafe nicht bezahlen, wenn Sie das Geld für höhere Bildungsausgaben oder bis zu 10,000 $ für ein erstes Zuhause verwenden. Selbst wenn Sie sich für eine Strafbefreiung qualifizieren, schulden Sie dennoch die Einkommenssteuer.
Steuerberichterstattung
Wenn Sie eine vorzeitige Auszahlung vornehmen, müssen Sie das Formular 5329 verwenden, um die Strafe für Ihre vorzeitige Auszahlung zu berechnen. Wenn Sie sich für die Befreiung qualifizieren, müssen Sie noch Formular 5329 ausfüllen, aber Sie geben den Betrag der Befreiung in Zeile 2 und den Code für die Befreiung neben Zeile 2 an. Die Codes finden Sie in den Anweisungen für Form 5329.
