Sie können Ihre frühzeitige traditionelle IRA-Auszahlung auf Formular 1040 melden.
Unabhängig davon, ob Sie die Tat bereits ausgeführt haben oder nur eine vorzeitige Auszahlung von Ihrem traditionellen individuellen Rentenkonto erwägen, können Sie die Steuerfolgen besser kennen, um Ihre Steuererklärung im Voraus einzureichen. Geld, das Sie einer traditionellen IRA entnehmen, bevor Sie 59 1 / 2 aktivieren, wird als frühe Verteilung angesehen.
Steuern
Wie bei einer qualifizierten Ausschüttung sind Sie für die Zahlung der Einkommenssteuer auf die gesamte Ausschüttung verantwortlich, es sei denn, Sie haben nicht abziehbare Beiträge zur traditionellen IRA geleistet. Wenn Sie nicht abziehbare Beiträge geleistet haben, teilen Sie Ihre vorzeitige Auszahlung anhand des Prozentsatzes der nicht abziehbaren Beiträge auf Ihrem Konto im Vergleich zum Gesamtkontowert auf.
Wenn Sie beispielsweise zum Zeitpunkt der vorzeitigen Ausschüttung nicht abziehbare Beiträge in Höhe von 7,000 $ in Ihrer traditionellen IRA von 50,000 $ haben, sind 14-Prozent Ihrer Ausschüttung steuerfrei. Das zu versteuernde Einkommen zählt als normales Einkommen, sodass es mit jeder Steuerklasse besteuert wird, in die Sie fallen.
Vorzeitige Abhebungsstrafen
Um Sie davon abzuhalten, Ihre traditionelle IRA vor der Pensionierung leichtfertig zu durchsuchen, erhebt der Internal Revenue Service eine 10-Prozentstrafe auf den steuerpflichtigen Teil vorzeitiger Ausschüttungen. Wenn Sie beispielsweise eine vorzeitige Ausschüttung in Höhe von 14,500-Dollar vornehmen, die vollständig steuerpflichtig ist, müssen Sie eine zusätzliche Steuerstrafe in Höhe von 1,450-Dollar zahlen. Sofern keine Ausnahme vorliegt, müssen Sie die Strafe zusätzlich zu den normalen Einkommenssteuern zahlen.
Ausnahmen
Manchmal ist Onkel Sam bereit, Ihnen etwas Spielraum zu nehmen, aber nur, wenn Sie eine oder mehrere Ausnahmen von der Vorfälligkeitsstrafe haben. Sie müssen keine Strafen zahlen, egal wie viel Sie abheben, wenn Sie dauerhaft deaktiviert sind oder wenn Sie eine qualifizierte Reservistenverteilung in Anspruch nehmen. Andere Ausnahmen gelten nur in begrenztem Umfang, z. B. für höhere Ausbildungskosten oder für Krankenversicherungsprämien bei Arbeitslosigkeit.
Steuerberichterstattung
Wenn Sie sich frühzeitig von Ihrer traditionellen IRA zurückziehen, wird die Steuererklärung komplizierter. Zunächst sendet Ihnen Ihr Finanzinstitut ein Formular 1099-R zu, das Ihre vorzeitige Auszahlung dokumentiert. Sie müssen das längere Formular 1040 verwenden. Wenn Sie in Ihrer traditionellen IRA nicht abziehbare Beiträge haben, füllen Sie Formular 8606 aus, um die steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Anteile zu ermitteln. Zuletzt müssen Sie Form 5329 einreichen, um entweder Ihre Strafe zu berechnen oder Ihre Ausnahme zu vermerken, oder beides.
