Dividenden können für eine Steuervergünstigung in Betracht kommen.
Wenn Sie Ihr Anlageportfolio aufbauen, möchten Sie vielleicht einen Teil der gewinnbringenden Wertpapiere zuweisen . Während Anleihen und andere zinstragende Instrumente schnell in den Sinn kommen, können Vorzugsaktien ähnliche Einkommensniveaus bieten und Ihnen helfen, eine Steuererleichterung zu ernten. Alas, Vorzugsdividenden sind weder für Emittenten noch für Empfänger steuerlich absetzbar.
Vorzugsaktien Basics
Vorzugsaktien sind eine Form einer Aktie, die einer Anleihe ähnelt. Sie zahlen eine feste Dividende, die mit den Zinszahlungen von langfristigen Anleihen konkurriert. Während die Vorzugsaktien ihre Dividenden nicht garantieren, müssen die Unternehmen diese zahlen, bevor sie Stammaktien ausschütten. Wenn ein Unternehmen in Konkurs geht, erhalten Vorzugsaktionäre den Liquidationserlös vor den Stammaktionären, aber nach den Anleihegläubigern. Wie Stammaktien können Vorzugsaktien an Börsen gekauft und verkauft werden,
Unternehmensbesteuerung
Unternehmen können Zinszahlungen auf Schulden von ihren Steuern abziehen. Bei der Erstellung ihrer Gewinn- und Verlustrechnung ziehen die Unternehmen diese Zinszahlungen von ihrem Bruttoeinkommen ab, wenn sie ihre Nettogewinne berechnen. Unternehmen zahlen Dividenden aus den aufgelaufenen Gewinnen nach Steuern, die als einbehaltene Gewinne bezeichnet werden. Unternehmen können keine Dividenden von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Der Internal Revenue Service zahlt Dividenden zweimal - einmal auf Unternehmensebene und erneut, wenn Sie sie erhalten.
Qualifizierte Dividenden
Meistbevorzugte Dividenden qualifizieren sich für einen niedrigeren Steuersatz. Damit sich Dividenden qualifizieren können, muss die emittierende Gesellschaft Steuern auf ihre Gewinne zahlen und ihre Aktien müssen für den Handel in den Vereinigten Staaten leicht verfügbar sein. Darüber hinaus müssen Sie die dividendenberechtigten Vorzugsaktien für mindestens 60 Tage der 121 Tage um den Ex-Dividendentag besitzen. Dies ist der erste Tag, an dem die Aktien ohne die aktuelle Dividende gehandelt werden. Wenn die Vorzugsdividende auf Zeiträume von mehr als 366 Tagen beruht, beträgt die Haltedauer 90 Tage für die 181 Tage, die den Ex-Dividendentag umfassen. Wenn Ihre Dividenden nicht für die niedrigeren Steuersätze in Betracht kommen, behandeln Sie sie als gewöhnliches Einkommen, steuerbar zu Ihrem Grenzzins - dem Steuersatz auf Ihren "letzten Dollar" des Einkommens für das Jahr.
Steuersätze für qualifizierte Dividenden
Wenn das angepasste Bruttoeinkommen eines einzelnen Filgers $ 400.000 - $ 450.000 für ein Ehepaar übersteigt - werden qualifizierte Dividenden mit 20 Prozent besteuert. Unterhalb dieser Schwellen schrumpft der Steuersatz auf 15 Prozent, es sei denn, Ihre Steuergrenze liegt unter 25 Prozent. In diesem Fall werden Ihre qualifizierten Dividenden steuerfrei. Sie zeichnen Dividendeneinkommen in dem Jahr auf, in dem es erklärt wird. Ihr Broker wird Ihnen und den IRS-Kopien des Formulars 1099-DIV im Januar Ihre Dividendeneinkünfte für das Vorjahr mitteilen. Sie zeichnen Ihr Dividendeneinkommen auf Formular 1040 auf.
Medicare Tax
Wenn Sie als Single einreichen und Ihr modifiziertes berichtigtes Bruttoeinkommen $ 200.000 - $ 250.000 für Paare übersteigt - sind Sie auf einen Medicare-Zuschlag von 3,8 Prozent fixiert. Dividenden erhöhen sowohl Ihre MAGI als auch Ihr Kapitalanlageergebnis, das auch Zinszahlungen und Kapitalgewinne umfasst. Sie ermitteln Ihre Medicare-Steuer auf das geringere Ihres Kapitaleinkommens oder den Betrag, um den Ihre MAGI die notierten Schwellen überschreitet.
