IRA-Beiträge können von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden, wenn es Zeit ist, Steuern zu zahlen, es gelten jedoch Regeln.
Ein Steuerabzug ist immer eine gute Nachricht, auch wenn es nur ein paar hundert Dollar sind. Denn um Ihr Bruttoeinkommen zu senken, müssen Sie Ihre Steuern senken. Im Fall einer traditionellen IRA haben Sie möglicherweise die Möglichkeit, Tausende von Dollar abzuziehen, wenn Sie das jährliche Limit einbringen. Ob Sie den vollen Betrag Ihres Jahresbeitrags abziehen können, hängt davon ab, ob Sie und / oder Ihr Ehepartner an einer betrieblichen Altersvorsorge teilnehmen.
Kein Arbeitgeberplan
Wenn weder Sie noch Ihr Ehepartner an einer vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorge teilnehmen, haben Sie das Recht, den vollen Betrag Ihres traditionellen IRA-Beitrags von Ihrem Bruttoeinkommen abzuziehen, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen. (Dies gilt unabhängig davon, ob einer von Ihnen oder beide von Ihnen arbeitet.) Diese Regel gilt auch für einzelne Steuerordner. Wenn Sie verheiratet sind, aber während des Steuerjahres nie mit Ihrem Ehepartner zusammen gelebt haben, betrachtet die IRS Sie als ledig in Bezug auf die IRA-Beitragsabzugsfähigkeit. Folglich können Sie den vollen Betrag abziehen.
Teilnehmer des Arbeitgeberplans - Verheiratete gemeinsame Einreichung
Wenn Sie an einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan teilnehmen, hängt Ihre Berechtigung zum Abzug von IRA-Beiträgen von Ihrem geänderten bereinigten Bruttoeinkommen ab. Sie gelangen zu Ihrem geänderten bereinigten Bruttoeinkommen, indem Sie bestimmte Abzüge zu Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen hinzufügen. Dies ist die Zahl am Ende der Seite 1 des IRS-Formulars 1040. (Vollständige Anweisungen zur Berechnung von MAGI finden Sie in den Formblättern 1040 und 1040A sowie in der IRS-Publikation 590.)
Ab dem Steuerjahr 2012 können Sie den vollen Betrag Ihres IRA-Beitrags abziehen, wenn Sie Ihre Steuern gemeinsam einreichen und Ihr MAGI-Betrag 92,000 $ oder weniger beträgt. Liegt die Zahl zwischen $ 92,000 und $ 112,000, haben Sie Anspruch auf einen Teilabzug. Ab einem MAGI von $ 112,000 entfällt die Abzugsfähigkeit.
Ehepartner arbeitgeber plan teilnehmer - verheiratete einreichung gemeinsam
Ab 2012 gelten für den Fall, dass Ihr Ehepartner an einer betrieblichen Altersvorsorge teilnimmt und Sie dies nicht tun, die folgenden Zulassungsregeln: Mit MAGI von höchstens $ 173,000 können Sie den gesamten Betrag Ihres IRA-Beitrags abziehen. Wenn Ihr MAGI zwischen $ 173,000 und $ 183,000 liegt, haben Sie Anspruch auf einen Teilabzug. Ein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen von 183,000 US-Dollar oder mehr disqualifiziert Sie vom Abzug.
Teilnehmer des Arbeitgeberplans - Verheiratete getrennte Einreichung
Wenn Sie oder Ihr Ehepartner von einem vom Arbeitgeber finanzierten Pensionsplan erfasst sind und Ihre Steuern separat einreichen, können Sie Ihre traditionellen IRA-Beiträge nur abziehen, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen weniger als 10,000 USD beträgt. Wenn es größer ist, verlieren Sie den Abzug.
So gelten die Regeln
Die IRA-Absetzbarkeitsregeln gelten für jeden Steuerzahler einzeln. Im Folgenden finden Sie Beispiele dafür, wie die Regeln für Steuerzahler gelten, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, von denen einer oder beide an einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan teilnehmen:
Wenn Sie beide an einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan teilnehmen, unterliegen Sie beiden den Beschränkungen von 92,000 bis 112,000. Wenn Sie also Ihren MAGI auf 90,000 $ berechnen, können Sie beide Ihre IRA-Beiträge in diesem Jahr abziehen. Wenn der MAGI $ 95,000 ist, erhalten Sie jeweils einen reduzierten Abzug. Mit einem MAGI von $ 115,000 kann keiner von euch den Abzug nehmen.
Wenn andererseits ein Ehemann einen Beitrag zu einem Plan bei der Arbeit leistet, seine Frau jedoch nicht - ob sie nun arbeitet oder nicht -, unterliegt der Ehemann den $ 92,000- bis $ 112,000-Grenzwerten. Die Berechtigung der Ehefrau zum Abzug unterliegt den Beschränkungen von 173,000 bis 183,000.
Wenn ihr MAGI also $ 90,000 ist, können beide ihre IRA-Beiträge in diesem Jahr abziehen. Wenn der MAGI $ 140,000 erreicht, kann der Ehemann seinen traditionellen IRA-Beitrag nicht abziehen, da $ 140,000 größer als $ 112,000 ist. Die Frau kann den Abzug nehmen, da $ 140,000 weniger als $ 173,000 ist. Wenn ihr MAGI $ 195,000 ist, erhält keiner den Abzug.
Roth IRA - Beiträge nicht abzugsfähig
Sie können einen Beitrag zu einer Roth IRA nicht ganz oder teilweise abziehen. Der Kontotyp akzeptiert nur besteuertes Geld.
