Das IRS begrenzt die Beiträge für traditionelle und Roth-IRAs auf unterschiedliche Weise.
Bei einer individuellen Altersvorsorge handelt es sich um ein Altersvorsorgekonto, das Sie nach bestimmten Steuerregeln eingerichtet haben, die vom Internal Revenue Service durchgesetzt werden. Obwohl das Konto bei einem Manager angelegt werden muss, treffen Sie die wichtigen Entscheidungen darüber, wann und wie viel Sie jedes Jahr zur IRA beitragen. Wenn Sie das Mindestalter für Abhebungen erreicht haben, müssen Sie auch entscheiden, wie viel Sie abheben möchten und ob Sie die Beiträge fortsetzen möchten oder nicht.
Traditionelle und Roth IRAs
Es gibt zwei Grundtypen von IRA: traditionell und Roth. Für eine traditionelle IRA können Sie bis zu 5,000 USD pro Jahr beitragen, wobei die meisten Steuerzahler bis zu 3,500 USD vom steuerpflichtigen Einkommen abziehen können. Wenn Sie das Geld abheben, unterliegt das Kontoeinkommen der Einkommenssteuer. In einem Roth sind die Beiträge nicht abzugsfähig, aber das Einkommen ist steuerfrei, wenn Sie es abheben. Das IRS erhebt eine 10-Prozentstrafe, wenn Sie Abhebungen vornehmen, bevor Sie das Alter von 59-1 / 2 erreichen. Es erfordert Mindestabhebungen von herkömmlichen IRAs, wenn Sie das Alter von 70-1 / 2 erreichen.
Beitragsbeschränkungen
Sie dürfen nur in Jahren Beiträge zur IRA leisten, in denen Sie eine Anstellungsentschädigung erhalten. Das IRS macht Ausnahmen, wenn Sie keine Entschädigung erhalten, aber Unterhaltszahlungen oder bestimmte Arten von Militärbezügen erhalten, oder wenn Sie eine gemeinsame Rückkehr mit jemandem einreichen, der im Laufe des Jahres eine Entschädigung erhält. Wenn Sie keinen Beitrag leisten können, bleibt die IRA offen und ihre Anlagen können weiterhin Erträge (Dividenden oder Zinsen) und Kapitalgewinne erzielen. Das IRS schreibt Einkommensgrenzen für Personen vor, die Beiträge zu einer Roth IRA leisten. Zum Beispiel könnte ein voller Beitrag für 2012 nur von Personen mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von 110,000 $ oder weniger geleistet werden. Es gibt keine Einkommensgrenze für Personen, die Beiträge zu traditionellen IRA leisten.
Spätere Beiträge
Auch wenn Sie im Alter von 59-1 / 2 oder später mit Abhebungen beginnen, können Sie weiterhin bis zum jährlichen Limit Beiträge leisten. Die Auszahlungen haben keine Auswirkung auf den Betrag, den Sie einzahlen können, oder umgekehrt. Sie können Beiträge bis einschließlich des Fälligkeitsdatums für Ihre Steuererklärung des betreffenden Jahres leisten. Zum Beispiel können Sie für das Steuerjahr 2011 bis April 17, 2012, der Anmeldefrist für Bundessteuern 2011, zu Ihrer IRA beitragen.
Altersgrenze für Beiträge
Nach den IRS-Regeln können Sie ab dem Jahr, in dem Sie das Alter von 70-1 / 2 erreichen, keine weiteren Beiträge zu einer traditionellen IRA leisten. In diesem Alter müssen Sie anfangen, Mindestabhebungen vorzunehmen, die Sie anhand der vom IRS erstellten Lebenserwartungstabellen berechnen. Die Idee hinter diesen Regeln ist, dass IRA-Gelder nur dem Kontoinhaber zugute kommen sollen und nicht Ihren Erben hinterlassen werden, obwohl alle IRA-Gelder, die Sie überleben, legal Ihrem Nachlass gehören. Für Roth IRAs steht es Ihnen frei, Beiträge nach 70-1 / 2 zu leisten, unabhängig davon, wie alt Sie sind. Es gelten weiterhin die Einkommensgrenzen. Ausschüttungen der Roth IRA haben keinen Einfluss auf den Betrag, den Sie einzahlen können. Das IRS verlangt keine Mindestabhebungen von einem Roth im Alter von 70-1 / 2, und Sie können das Konto so lange führen und kontrollieren, wie Sie möchten.
