Eine traditionelle individuelle Altersvorsorge ermöglicht es dem Eigentümer, Begünstigte zu bestimmen, die den Wert der IRA erhalten, wenn er stirbt. Wenn ein Begünstigter das Konto erbt, wird es zu einer begünstigten IRA, und es gelten andere IRS-Regeln hinsichtlich des Zeitpunkts, zu dem das Geld abgehoben und die Steuern gezahlt werden müssen.
Minimale Ausschüttungen
Das Geld in einer traditionellen IRA wächst steuerlich aufgeschoben, bis Abhebungen vorgenommen werden. Das IRS erlaubt einem Eigentümer nicht, Geld in dieser Art von IRA auf unbestimmte Zeit zu lassen. Ab dem Alter von 70 1 / 2 muss der ursprüngliche Eigentümer einer IRA jährliche Auszahlungen vornehmen, die als erforderliche Mindestausschüttungen bezeichnet werden. Wenn der Eigentümer stirbt, unterliegt der IRA-Begünstigte ebenfalls den RMD-Regeln. Die Mindestausschüttung des Begünstigten richtet sich zum Teil nach seinem Alter. Das IRS enthält versicherungsmathematische Tabellen auf seiner Website, anhand derer IRA-Eigentümer herausfinden können, wie viel pro Jahr sie abheben müssen.
Begünstigter des Ehepartners
Wenn der IRA-Begünstigte der Ehegatte des ursprünglichen Eigentümers ist, kann er die IRA mit einer Änderung des Eigentümernamens behalten oder das Vermögen in eine andere bestehende IRA übertragen. Die erforderlichen Mindestausschüttungsregeln für den Ehegattenempfänger werden so festgelegt, als wäre er der ursprüngliche Eigentümer. Mindestausschüttungen müssen mit 70 / 1 beginnen. Ist der Ehegatte älter als 2 70 / 1, müssen Mindestausschüttungen je nach Alter des Ehegatten des Begünstigten vorgenommen werden. Eine zusätzliche Option für einen Ehegattenempfänger besteht darin, das gesamte IRA-Vermögen oder einen Teil davon abzulehnen. Das ausgeschlossene Vermögen würde an die aufgeführten sekundären Begünstigten gehen. Dies ermöglicht es der IRA, an eine jüngere Generation weitergegeben zu werden, ohne besteuert zu werden.
Sonstige Begünstigte
Wenn der IRA-Begünstigte nicht der Ehegatte des ursprünglichen IRA-Eigentümers ist, sollen die Verteilungsregeln das Geld aus der IRA herausholen und Steuern auf das Vermögen zahlen lassen. Eine Option gibt dem Begünstigten bis zum 31-Dezember des fünften Jahres nach dem Tod des IRA-Besitzers die Möglichkeit, 100-Prozent des Vermögens abzuziehen. Das Geld kann bis zum Stichtag jederzeit in beliebiger Höhe abgehoben werden. Die Abhebungen werden in dem Jahr besteuert, in dem sie vorgenommen werden. Die andere Möglichkeit besteht darin, mit regelmäßigen jährlichen Abhebungen bis zum 31-Dezember des Jahres nach dem Tod des Eigentümers zu beginnen. Die jährlichen Auszahlungen müssen mindestens dem Mindestbetrag entsprechen, der auf dem Alter des Begünstigten und den IRS-Lebenserwartungstabellen basiert.
Überlegungen
Wenn Sie der Begünstigte einer IRA sind, ist es wichtig, sich an die Depotbank zu wenden - die Bank oder Finanzgesellschaft, bei der das Konto geführt wird -, um die Schritte zu ermitteln, mit denen sichergestellt wird, dass Sie ordnungsgemäß in der begünstigten IRA aufgeführt sind. Ein Begünstigter des Ehepartners kann möglicherweise nur die Eigentumsauflistung des Kontos ändern. Andere Begünstigte müssen möglicherweise das IRA-Vermögen auf einen bestimmten Begünstigten oder ein geerbtes IRA-Konto übertragen oder übertragen. Verpassen Sie nicht die erforderlichen Verteilungstermine. IRS-Strafen können bis zu 50 Prozent des Betrags betragen, den Sie nicht rechtzeitig abheben konnten.
