Wenn Sie unter 70 1 / 2 arbeiten, müssen Sie sich nur dann Sorgen machen, wenn Sie die erforderlichen Mindestdistributionen (RMDs) von einer IRA übernehmen, wenn Sie sie geerbt haben. Selbst dann, wenn Sie es von Ihrem Ehepartner geerbt haben, der einzige Begünstigte sind und uneingeschränktes Widerrufsrecht haben, können Sie die IRA so behandeln, als ob es Ihre eigene wäre. Wenn Sie dies tun, wird die IRA so behandelt, als wären Sie immer der Eigentümer, sodass Sie RMDs erst dann einnehmen müssen, wenn Sie mindestens 70 1 / 2 sind. Wenn nicht, haben Sie in der Regel zwei Möglichkeiten: Sie können entweder den gesamten Betrag bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Tod des Verstorbenen ausschütten oder jährliche Ausschüttungen vornehmen, bis Sie das Konto geleert haben.
Charity Spenden
Sobald Sie das Geld aus Ihrer geerbten IRA genommen haben, spielt es keine Rolle, was Sie damit machen, einschließlich der Spende an wohltätige Zwecke. Der IRS stellt keine Anforderungen an die Art und Weise, wie Sie das Geld aus den erforderlichen Mindestverteilungen ausgeben, sondern nur an die Herausnahme des Geldes aus der IRA. Egal, ob Sie das Geld für wohltätige Zwecke geben oder sich ein neues Auto kaufen, die Ausschüttung wird immer noch auf Ihren RMD angerechnet.
Steuerfolgen
Wenn Sie Ihre RMD für wohltätige Zwecke spenden, gelten sie für Steuerzwecke als zwei separate Transaktionen. Zum einen handelt es sich um eine Ausschüttung aus Ihrer IRA, die in Ihrer Steuererklärung vermerkt werden muss und je nach Art der IRA steuerpflichtig sein kann. Zweitens handelt es sich um eine Spende für wohltätige Zwecke, die Sie berechtigt, sie abzuschreiben, wenn Sie Ihren Abzug angeben. Wenn Ihre aufgeschlüsselten Abzüge, einschließlich der Spende, Ihren Standardabzug nicht überschreiten, können Sie die Spende nicht als Abzug beanspruchen. Auch wenn Sie den Abzug möglicherweise noch in Ihre Steuern einbeziehen müssen, erhalten Sie keine Abschreibung für den Abzug.
Steuerpflichtige RMDs
Ob Ihre RMD steuerpflichtig ist oder nicht, hängt von der Art der von Ihnen vererbten IRA ab. Herkömmliche IRA-RMDs sind voll steuerpflichtig, mit Ausnahme des Teils jeder Auszahlung, der aus nicht abziehbaren Beiträgen (falls vorhanden) stammt. Roth IRA RMDs sind völlig steuerfrei, solange der Verstorbene mindestens fünf Jahre vor seinem Tod die Roth IRA hatte. Wenn die Roth IRA weniger als fünf Jahre alt war, werden die Beiträge steuerfrei ausgezahlt, aber das Einkommen ist steuerpflichtig. Die Steuerpflicht des RMD hat jedoch keinen Einfluss auf Ihren Wohltätigkeitsabzug. Zum Beispiel können Sie Ihre Spende auch dann abschreiben, wenn Ihre Roth IRA RMD völlig steuerfrei ist.
Qualifizierte wohltätige Organisationen
Qualifizierte wohltätige Verteilungen (QCDs) sind eine Sonderauszahlung, bei der das Geld von der Bank direkt von Ihrer IRA an die Wohltätigkeitsorganisation überwiesen wird - Sie berühren es nie. Ein Vorteil hierbei ist, dass die Spende als Ihr RMD zählt, Sie sie jedoch nicht in Ihr steuerpflichtiges Einkommen einbeziehen müssen (und Sie sie nicht als gemeinnützigen Beitrag abziehen), sodass Sie Ihren Standardabzug nicht aufgeben müssen . Leider müssen Sie mindestens 70 1 / 2 Jahre alt sein, um zur Verwendung von QCDs berechtigt zu sein.
