Eine Versicherungsauszahlung, die Ihren Verlust abdeckt, ist kein zu versteuerndes Einkommen.
Die Versicherungserstattung ist normalerweise kein zu versteuerndes Einkommen. Das IRS betrachtet es als Entschädigung für Verluste, die Sie erlitten haben - eine Möglichkeit, Ihr Eigentum in seinem früheren Zustand wiederherzustellen. Wenn Sie jedoch einen Vermögensverlust auf Ihrer Steuererklärung melden, beeinflusst Ihre Versicherungsrückerstattung, wie hoch der Verlust ist, den Sie abziehen können. Unter bestimmten Umständen müssen Sie die Erstattung an den IRS melden.
Selbstbehalt
Sie können einen Steuerabzug für Vermögensverluste geltend machen, wenn die Ursache plötzlich und schnell, unerwartet und nicht alltäglich war. Die IRS umfasst Autounfälle, Erdbeben, Brände, Überschwemmungen, Schiffswracks und Stürme in dieser Liste. Wenn Sie den Verlust geltend machen, der eine Aufgliederung der Abzüge erfordert, müssen Sie ihn für eine etwaige Versicherungserstattung anpassen. Angenommen, ein Feuer beschädigt Ihr Haus für $ 14.000 und Ihr Versicherer deckt alles außer Ihrem $ 5.000 Selbstbehalt. Sie melden nicht den $ 9.000 Scheck, den Sie erhalten haben, aber Sie können nur $ 5.000 abschreiben.
Gewinne
Ihr Abzug basiert entweder auf dem Wertverlust des Schadens oder der angepassten Basis Ihres Eigentums vor dem Verlust. was auch immer weniger ist. Die bereinigte Basis ist der ursprüngliche Verkaufspreis, der um verschiedene Faktoren bereinigt wurde. Wenn Ihr Eigentum im Wert gewachsen ist, seit Sie es gekauft haben, kann der Scheck Ihres Versicherers mehr wert sein als die angepasste Basis. In diesem Fall ist der Überschuss steuerpflichtiges Einkommen. Verwenden Sie Formular 4684 und Schedule D, um Ihre Gewinne dem IRS zu melden.
Altlasten
Wenn der Sachschaden spät im Jahr eintritt, erhalten Sie Ihren Versicherungscheck erst im nächsten Jahr. Sie melden Ihren Verlust in dem Jahr, in dem es passiert, mit Ihrer besten Schätzung, was der Versicherer bezahlen wird. Wenn Sie im nächsten Jahr eine geringere Rückerstattung erhalten, als Sie geschätzt haben, fordern Sie die Differenz als Verlust für die Steuern des nächsten Jahres. Wenn Sie mehr bekommen, als Sie erwartet haben, melden Sie das zusätzliche Geld als Einkommen für das nächste Jahr.
Überlegungen
Wenn Ihre Erstattung mehr als Ihre angepasste Basis ist, müssen Sie nicht immer Einkommen melden: Wenn Sie alles ausgeben Wiederherstellung Ihrer Immobilie oder Kauf eines Ersatzes, der Gewinn ist nicht steuerpflichtig. Nach dem Kauf des Ersatzes übrig gebliebenes Geld bleibt jedoch steuerbares Einkommen. Sie müssen die Rückerstattungszahlung für die neue Immobilie ausgeben: Wenn jemand Ihnen Geld gibt, um Ihr Auto zu ersetzen, und Sie die Rückerstattung für etwas anderes ausgeben, wird der gesamte Gewinn versteuert.
