Sie können Kapitalgewinne thesaurieren oder anderweitig verwenden.
Investmentfonds sind Portfolios, die aus den gemeinsamen Beiträgen vieler Anleger entstanden sind. Ein Fondsmanager überwacht den Kauf und Verkauf von Vermögenswerten innerhalb des Portfolios, und die Fondsgesellschaft erstellt oder annulliert Anteile, wenn Anleger Geld aus dem Fonds einwerfen oder abziehen. Portfolios von Investmentfonds gewinnen an Wert durch Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne.
Kostenbasis
Jedes Mal, wenn Sie Anteile von einem bestimmten Investmentfonds kaufen, erhöhen Sie Ihre Gesamtkostenbasis, dh den Betrag, den Sie in den Fonds eingezahlt haben. Die „bereinigte“ Kostenbasis beinhaltet Provisionen. Ihre Kostenbasis sinkt, wenn Sie einen Teil Ihrer Aktien verkaufen. Bei jedem Kauf wird ein offenes „Steuerlos“ erstellt, in dem das Datum, die Anzahl der Aktien und der Preis aufgezeichnet werden. Sie können auswählen, welche Steuerlose verkauft werden sollen, ob der Investmentfonds sie in einer First-In- oder First-Out-Reihenfolge anwendet oder ob der Fonds Ihre Durchschnittskostenbasis verwendet. Die Differenz zwischen der Kostenbasis und dem Verkaufserlös der von Ihnen verkauften Steuerlose führt zu einem Kapitalgewinn oder -verlust. Sie verdienen auch Kapitalgewinne und -verluste, wenn der Fondsmanager einen Teil des Fondsportfolios verkauft.
Kapitalerträge Dividenden
Ein Investmentfonds zahlt keine Einkommenssteuern - diese Verantwortung liegt bei den Aktionären. Um sich für diese Vereinbarung zu qualifizieren, muss der Investmentfonds jedes Jahr mindestens 95 Prozent seiner Kapitalgewinne an die Anleger ausschütten. Eine Kapitalgewinndividende entspricht dem Nettogewinn, den der Fondsmanager aus den im Laufe des Jahres verkauften Portfolioinvestitionen erzielt. Der Fonds gibt jedes Jahr das Internal Revenue Service-Formular 1099-DIV heraus, in dem Ihre Kapitalgewinnausschüttungen für das Vorjahr aufgeführt sind.
Reinvestition
Ihre Kapitalgewinnausschüttung erfolgt in Form von Bargeld, was sich nicht auf die Kostenbasis Ihrer Anlage in den Fonds auswirkt. Der Nettoinventarwert oder Preis Ihrer Anteile sinkt proportional zur Größe der gesamten Kapitalgewinnausschüttung des Fonds. Dies reduziert Ihren Gewinn beim Verkauf von Aktien. Sie können den Fonds auffordern, Ihre Kapitalertragsausschüttungen automatisch wieder anzulegen. Dies erhöht Ihre Kostenbasis, da Sie zusätzliche Aktien kaufen. Die Entscheidung, Kapitalertragsausschüttungen wieder anzulegen oder als Barmittel zu belassen, hat keinen Einfluss auf die Höhe der Kapitalertragssteuer, die Sie aufgrund der Ausschüttung erheben müssen.
Steuern
Der IRS weist die Steuerzahler an, alle Kapitalgewinnausschüttungen aus Investmentfonds als langfristige Gewinne zu behandeln, unabhängig davon, wie lange Sie die Anteile gehalten haben. Dies steht im Gegensatz zu den von Ihnen verkauften Aktien, bei denen langfristige Gewinne für Aktien gelten, die Sie seit mehr als einem Jahr halten. In 2013 ist der Steuersatz für kurzfristige Gewinne Ihr Grenzsteuersatz - die Steuer auf Ihren „letzten Dollar“ des Einkommens. Die langfristigen Zinssätze variieren je nach Einkommensniveau zwischen 20 und Null. Wenn Sie sich entscheiden, alle Ihre Fondsanteile zu verkaufen, spiegelt Ihr Gesamtkapitalgewinn oder -verlust die Anteile wider, die Sie durch thesaurierende Kapitalgewinnausschüttungen gekauft haben, und ist möglicherweise höher oder niedriger als Ihre Ergebnisse, wenn Sie sich gegen eine Wiederanlage entschieden hätten.
