Die meisten Versicherungsleistungen, z. B. Leistungen bei Eigenheimbesitzern oder Kfz-Versicherungen, gelten als Erstattungen und sind nicht steuerpflichtig. In der Regel sind Lebensversicherungsleistungen auch nicht steuerpflichtig. Unter bestimmten Umständen können jedoch Bundes- oder Landessteuern fällig werden, wenn die Leistung eine Schwelle überschreitet. Auszahlungen für Lebensversicherungen können je nach Auszahlungskategorie steuerpflichtig sein oder nicht.
Nicht steuerpflichtige Lebensversicherungsleistungen
Wenn Sie der Begünstigte einer Lebensversicherung sind, schulden Sie nach Angaben des Finanzplaners Drew Tignanelli keine Steuern auf das Sterbegeld des Bundes oder des Staates. Während einige Staaten Erbschaftssteuern erheben, befreien sie entweder die Lebensversicherung des Verstorbenen vollständig von Geldern oder Beträge unterhalb einer relativ hohen Schwelle. In Maryland beispielsweise werden Steuern auf Leistungen fällig, die mehr als 1 Mio. USD betragen. Während die Bundesregierung keine Erbschaftssteuer hat, gibt es eine Erbschaftssteuer, die einen Schwellenbetrag überschreitet. Für 2013 liegt der Schwellenwert bei 5.25 Mio. USD. In den meisten Fällen unterliegt der Teil einer Lebensversicherungsleistung, der 5.25 Mio. USD übersteigt, der Bundesbesteuerung.
Bezahlte Lebensversicherungspolicen
Wenn Sie eine Lebensversicherung abschließen und die Prämien bezahlen, wird die Versicherung wahrscheinlich zu einem bestimmten Zeitpunkt in Ihrem Leben ausgezahlt. Einige Versicherungsunternehmen haben eine so genannte "begrenzte Lebensdauer", bei der die Auszahlungen während Ihres Lebens geringer sind, die Police jedoch in nur 10-Jahren ausgezahlt werden kann. Mit einer solchen Police könnten Sie möglicherweise bezahlt werden, wenn Sie 30 sind. Bei bezahlten Lebensversicherungen erhalten Sie möglicherweise Dividenden, Zinsen auf Ihre Beiträge oder beides. Dividenden sind nicht steuerpflichtig. Sie gelten laut CPA Gregory Burke als Rückzahlung Ihrer Prämien. Zinsen sind jedoch steuerpflichtig, die Steuern werden jedoch auf regelmäßige Zahlungen erhoben, die während Ihres Lebens eingehen und nicht mit einem Lebensversicherungsscheck des Empfängers in Zusammenhang stehen.
Reiche Onkel
Wenn ein reicher Onkel in 2013 stirbt und seine Lebensversicherung in Höhe von 6 Millionen US-Dollar Sie als Begünstigten benennt, werden Nachlasssteuern fällig. Vorausgesetzt, er hat Sie nicht in sein Testament aufgenommen - und weil für 2013 5.25-Millionen-Dollar befreit sind, schulden Sie Steuern auf 750,000-Dollar. Der Nachlasssteuersatz des Bundes beträgt 40 Prozent. Daher sollten Sie $ 300,000 zurückhalten.
Eine Ausnahme
In dem unwahrscheinlichen Fall, dass Sie, nicht Ihr reicher Onkel, die Prämien für seine Lebensversicherung gezahlt haben, werden keine Steuern auf Sterbegeld aus der Police fällig, die den Schwellenwert überschreitet, ab dem die Nachlasssteuern normalerweise fällig werden. Wenn ein Dritter die Prämien zahlt, haben Sie auch keine Erbschaftssteuer auf Todesfallleistungen.
