Nicht korrigierte überzählige IRA-Beiträge werden bestraft.
Individuelle Altersvorsorgekonten bieten so erhebliche Steuervorteile, dass Sie möglicherweise mehr einbringen möchten, als Ihnen gestattet ist. Leider schränkt der Internal Revenue Service ein, wie viel Sie in jedes Jahr investieren können. Das Beitragslimit ist kumulativ für Beiträge zu traditionellen IRAs und Roth-IRAs, sodass Sie beide Arten bei der Berechnung Ihrer überzähligen Beiträge berücksichtigen müssen. Ihr Roth-IRA-Beitragslimit liegt möglicherweise unter Ihrem Gesamtlimit, wenn Ihr Einkommen zu hoch ist. Wenn Sie ein Beitragslimit überschritten haben, können Sie die prozentuale 6-Steuerstrafe umgehen, wenn Sie den Überschuss und die damit verbundenen Einnahmen vor Ablauf der Steuererklärung abziehen.
Vergleichen Sie Ihr Jahresentschädigungseinkommen mit der jährlichen Beitragsgrenze und wählen Sie den niedrigeren Betrag als Ihre jährliche Gesamtbeitragsgrenze aus. In 2012 beträgt das jährliche Beitragslimit beispielsweise 5,000 US-Dollar. Selbst wenn Sie ein Einkommen von 113,000 US-Dollar haben, können Sie dennoch nur insgesamt 5,000 US-Dollar für Ihre traditionellen und Roth-IRAs für das Jahr beisteuern.
Vergleichen Sie Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen mit den Einkommensgrenzen für Ihren Anmeldestatus, wenn Sie einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten. Diese Grenzwerte werden jährlich an die Inflation angepasst. Wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen den Ausstiegsbereich überschreitet, können Sie möglicherweise keinen Beitrag zu einem Roth IRA leisten. Wenn Sie den Ausstiegsbereich unterschreiten, wird Ihr Beitragslimit nicht von Ihrem Einkommen beeinflusst. Wenn es in den Auslaufbereich fällt, müssen Sie Ihren maximalen Roth IRA-Beitrag berechnen.
Wenn Sie zu einer traditionellen IRA beitragen, verringert sich Ihr Beitragslimit nicht abhängig von Ihrem Einkommen. Wenn Sie oder Ihr Ehepartner jedoch eine vom Arbeitgeber gesponserte Altersvorsorge haben, kann Ihr Abzugsbetrag begrenzt sein.
Fahren Sie mit Schritt 4 fort, wenn Ihr Roth IRA-Beitragslimit nicht von Ihrem Einkommen betroffen ist. Fahren Sie mit Schritt 5 fort, wenn Sie nur zu einer herkömmlichen IRA beitragen.
Berechnen Sie Ihr reduziertes Roth IRA-Beitragslimit, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen in den Ausstiegsbereich fällt. Subtrahieren Sie Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen vom oberen Ende des Auslaufbereichs. Teilen Sie als nächstes das Ergebnis durch die Größe des Auslaufbereichs. Zuletzt multiplizieren Sie das Ergebnis mit Ihrem jährlichen Beitragslimit. Angenommen, Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen beträgt 113,000 $, der Auslaufbereich reicht von 110,000 $ bis 125,000 $ und Ihr jährlicher Beitrag beträgt 5,000 $. Subtrahieren Sie zunächst $ 113,000 von $ 125,000, um $ 12,000 zu erhalten. Teilen Sie als Nächstes $ 12,000 durch $ 15,000, um 0.8 zu erhalten. Zuletzt multiplizieren Sie 0.8 mit $ 5,000, um $ 4,000 als Ihren maximalen Roth IRA-Beitrag zu erhalten.
Subtrahieren Sie Ihr Roth IRA-Beitragslimit von Ihren Beiträgen für das Jahr, um Ihren überschüssigen Roth IRA-Beitrag zu ermitteln. Wenn Sie beispielsweise $ 5,000 zu Ihrer Roth IRA beigetragen haben und Ihr Beitragslimit $ 4,000 ist, haben Sie einen Überschussbeitrag von $ 1,000. Wenn Ihr Roth IRA-Beitrag Ihr Roth IRA-Limit nicht überschreitet, haben Sie keinen zusätzlichen Roth IRA-Beitrag.
Fügen Sie Ihre traditionellen IRA-Beiträge zu Ihren Roth IRA-Beiträgen hinzu, um Ihre gesamten IRA-Beiträge zu berechnen. Wenn Sie beispielsweise $ 5,000 zu Ihrer Roth IRA und $ 3,000 zu Ihrer traditionellen IRA beigetragen haben, haben Sie insgesamt $ 8,000 zu Ihren IRAs beigetragen.
Subtrahieren Sie Ihr gesamtes jährliches Beitragslimit von Ihren gesamten IRA-Beiträgen, um Ihre überschüssigen IRA-Beiträge zu ermitteln. Wenn Ihr Limit beispielsweise 5,000 $ ist und Sie insgesamt 8,000 $ eingezahlt haben, entspricht Ihr überschüssiger Beitrag 3,000 $.
