Ermittlung Der Kostenbasis Von Kommunalanleihen

Sammeln Sie Ihre Abschlüsse, um Ihre Gewinne und Verluste genau zu berechnen.

Die Steuerberichterstattung mag überwältigend erscheinen, aber das Verstehen der Grundlagen macht es viel einfacher. Im Falle von Kommunalanleihen werden zur Ermittlung Ihrer Kapitalgewinne oder -verluste Schuldverschreibungen verwendet, die von staatlichen und lokalen Gebietskörperschaften ausgegeben wurden, um die Kapitalkostenbasis zu erhöhen. Vereinfacht ausgedrückt können Sie auf der Grundlage der Kosten den ursprünglich für ein Wertpapier gezahlten Preis zuzüglich aller Gebühren oder Provisionen verwenden, die an Ihren Finanzberater gezahlt wurden, um die Höhe der geschuldeten Steuern zu berechnen.

Organisieren Sie Ihren Jahresabschluss mit detaillierten Angaben zu Ihren ersten Anleihekäufen. Bestätigen Sie Ihre Kaufmethode. Anleihen können auf drei Arten gekauft werden: mit einem Abschlag, dh wenn der Kaufpreis niedriger als der Fälligkeitswert oder der Nennbetrag ist; zum Nennwert, manchmal auch als Nennwert bezeichnet, dh, wenn der Kaufpreis dem Fälligkeitswert entspricht; und mit einem Aufschlag, dh wenn der Kaufpreis höher als der Fälligkeitswert ist.

Berechnen Sie Ihre angepasste Kostenbasis. Dies sind die ursprünglichen Kosten der Kommunalanleihe zuzüglich etwaiger Anpassungen wie Kapitalrenditen oder Zinsen. Wenn Sie beispielsweise eine 10-jährige Kommunalanleihe zu 1,000-USD mit einem Rabatt von 800-USD und einem 5-Prozent-Coupon gekauft haben, beträgt Ihre angepasste Kostenbasis 800-USD basierend auf 800-USD zuzüglich aufgelaufener Zinsen. Verwenden Sie den abgezinsten Preis und Zinssatz, um die Zinsen für das erste Jahr zu berechnen, die sich auf 40 $ belaufen. In diesem Beispiel beträgt die bereinigte Kostenbasis für das erste Jahr 840 USD.

Berechnen Sie alle Kapitalgewinne und -verluste mithilfe des Internal Revenue Service-Formulars 1099-INT, das Ihnen von Ihrem Finanzinstitut zur Verfügung gestellt wird, wenn Sie Zinsen für Anlagen erhalten. Gewinne und Verluste sind die Differenz zwischen dem Verkaufspreis von Anleihen und Ihrer bereinigten Kostenbasis. Wenn Sie beispielsweise eine Kommunalanleihe zu einem Nennwert von 1,000 USD mit einem 5-Prozent-Kupon gekauft und die Anleihe bei Fälligkeit verkauft haben, in diesem Beispiel 10 Jahre, beträgt Ihre bereinigte Kostenbasis 1,500 USD. Um die Zinserträge zu berechnen, multiplizieren Sie den Nennwert mit dem Kuponprozentsatz und anschließend mit der Anzahl der Jahre, in denen Sie die Anleihe gehalten haben. Wenn Sie die Anleihe für $ 2,000 verkauft haben, würden Sie $ 500 gewinnen.