Zusätzliche Steuern und Strafen gelten für nicht förderfähige Prolongationsbeiträge zu einer IRA.
Indem Sie Geld in eine individuelle Altersvorsorge einrollen, können Sie Ihre bestehenden Altersvorsorgekonten konsolidieren und ein breiteres Spektrum an Investitionen nutzen. Ein nicht förderfähiger Rollover kann Sie jedoch in mehrfacher Hinsicht kosten. Nicht in Frage kommende Rollovers schließen ein, wenn Sie den Rollover mehr als 60 Tage nach der Verteilung abgeschlossen haben oder wenn Sie eine Härteverteilung durchgeführt haben, für die ein Rollover niemals in Frage kommt.
Steuern auf den Vertrieb
Ein nicht förderfähiger Rollover hat die gleichen steuerlichen Auswirkungen auf die Auszahlung, als hätten Sie das Geld gar nicht erst in Umlauf gebracht: Ihre Ausschüttung zählt als permanente Ausschüttung. Infolgedessen haften Sie für alle Steuern, die auf die Ausschüttung geschuldet werden. Wenn Sie beispielsweise eine Härteverteilung aus Ihrem 401 (k) -Plan nehmen und versuchen, diese in Ihre IRA zu übernehmen, wird die Härteverteilung als zu versteuerndes Einkommen ausgewiesen, wenn Sie Ihre Steuererklärung für das Jahr einreichen.
Vorzeitige Abhebungsstrafen
Wenn Sie sich zum Zeitpunkt der Auszahlung unter 59 1 / 2 befunden haben, müssen Sie außerdem die zusätzliche Steuerbelastung von 10 in Prozent für vorzeitige Auszahlungen auf den steuerpflichtigen Teil der Auszahlung zahlen. Wenn Ihre $ 10,000-Auszahlung beispielsweise vollständig steuerpflichtig ist, müssen Sie zusätzlich zu den Einkommensteuern, die Sie auf die Ausschüttung schulden, eine $ 1,000-Steuerstrafe zahlen. Ein nicht förderfähiger Rollover ist keine Befreiung von der Strafe, Sie können sich jedoch je nach Ihren Umständen für eine weitere Befreiung qualifizieren.
Beitragsüberschreitungsstrafen
Wenn Sie einen nicht förderfähigen Rollover durchführen, müssen Sie den Beitrag zur IRA als Teil Ihres jährlichen Beitrags behandeln, vorbehaltlich Ihrer jährlichen Beitragsgrenzen. Wenn Ihr jährliches Beitragslimit beispielsweise 6,000 US-Dollar beträgt und Sie 10,000 US-Dollar für einen nicht förderfähigen Rollover einbringen, haben Sie einen übermäßigen Beitrag von 4,000 US-Dollar geleistet. Das IRS bestraft überzählige Beiträge mit einer 6-Prozentstrafe pro Jahr, wenn der überzählige Beitrag nicht korrigiert wird. Wenn Sie beispielsweise im Jahr nach dem nicht förderfähigen Rollover keine Entschädigung erhalten und daher keinen Beitrag leisten könnten, wäre der 4,000-Betrag immer noch ein Überschussbeitrag und Sie würden die 6-Prozentstrafe erneut zahlen.
Korrektur von Überschussbeiträgen
Wenn Sie schnell genug handeln, können Sie die Strafe für zusätzliche Beiträge bei Ihrem nicht förderfähigen Rollover zu einer IRA vermeiden. Solange Sie den überzähligen Beitrag zuzüglich etwaiger Kumulationen vor Ablauf Ihrer Steuererklärung entfernen, sind Sie nicht zur Zahlung des überzähligen Beitrags verpflichtet. Wenn der Beitrag Geld verloren hat, müssen Sie nur noch entfernen, was übrig ist. Wenn Sie beispielsweise zusätzlich $ 5,000 beigesteuert und den Wert auf $ 4,800 gesenkt haben, müssen Sie nur $ 4,800 auszahlen. Leider werden hierdurch die Steuern und eventuellen Abhebungsgebühren für die ursprüngliche Verteilung nicht rückgängig gemacht.
