Nur Itemizer können wohltätige Steuerbeiträge abziehen.
Wenn Sie in diesem Jahr gemeinnützige Beiträge leisten möchten, sollten Sie ein Lagergeschenk in Betracht ziehen. Wenn Sie geschätzte Aktien spenden, können Sie auf zwei Arten Geld für Ihre Steuern sparen: Sie erhalten nicht nur einen Abzug für die Spende, sondern müssen auch keine Steuern auf die Gewinne zahlen.
Spendenabzugswert
Der Betrag, den Sie abziehen können, wenn Sie Aktien spenden, ist der Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt Ihrer Spende. Dies schließt alle steuerpflichtigen Gewinne ein, die Sie durch den Verkauf der Aktie erzielt hätten, solange Sie diese mindestens ein Jahr gehalten hätten. Wenn Sie beispielsweise vor zwei Jahren Aktien für 5,000 gekauft haben und der Wert bei einer Spende auf 8,000 gestiegen ist, können Sie einen 8,000-Abzug beantragen.
AGI-Einschränkungen
Der Betrag, den Sie für das Jahr der Spende von Ihren Steuern abziehen können, hängt möglicherweise von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen ab. Das IRS begrenzt den Betrag Ihres Abzugs von geschätzten Gegenständen für die meisten Spenden auf 30 Prozent Ihrer AGI. Wenn Sie jedoch für bestimmte Arten von Wohltätigkeitsorganisationen wie Veteranengruppen oder gemeinnützige Friedhöfe spenden, sind Sie auf 20 Prozent Ihres AGI beschränkt. Wenn Sie im Spendenjahr nicht alle Ihre Beiträge abziehen können, können diese bis zu fünf Jahre vorgetragen werden.
Aktien, die an Wert verloren haben
Wenn Sie Aktien spenden, die an Wert verloren haben, können Sie nur den Marktwert der Aktien abziehen. Darüber hinaus können Sie keinen Verlust für die Differenz zwischen dem, was Sie für die Aktien bezahlt haben, und dem fairen Marktwert hinnehmen, wenn Sie sie spenden. Wenn Sie also Aktien spenden möchten, die an Wert verloren haben, sollten Sie sie zuerst verkaufen, damit Sie Ihre Steuern verlieren und dann den Erlös an die gemeinnützige Organisation spenden können. Auf diese Weise können Sie auch den Spendenabzug für wohltätige Zwecke vornehmen.
Den Abzug geltend machen
Um den Abzug für wohltätige Spenden geltend zu machen, müssen Sie Ihre Abzüge auflisten. Beim Einzelnachweis müssen Sie auf Ihren Standardabzug verzichten. Daher sollten Sie nur dann Einzelnachweise einreichen, wenn Ihre Einzelnachweise Ihren Standardabzug überschreiten. Die aufgeschlüsselten Abzüge werden in Tabelle A aufgeführt und anschließend in das Formular 1040 kopiert. Wenn Sie Aktien spenden, müssen Sie Aufzeichnungen über den Namen der Aktie, die Art der Aktie und darüber führen, ob diese an einer Börse gehandelt wird. Sie sollten auch aufzeichnen, wie viel die Aktie wert war, als Sie sie gespendet haben, und die Wohltätigkeitsorganisation, die die Spende erhalten hat.
