Ein Anstieg des Gewinns aus dem Optionshandel hat einige steuerliche Konsequenzen.
Anleger, die in die komplexen Gewässer des Optionshandels eintauchen, sollten die steuerlichen Konsequenzen ihrer kurzfristigen Käufe und Verkäufe berücksichtigen. Während eine Verkaufsoption Ihnen das Recht (nicht die Verpflichtung) gibt, Aktien zu einem bestimmten Preis zu verkaufen, verpflichtet der Verkauf derselben Option dazu, die Transaktion dem Internal Revenue Service zu melden und Steuern auf die Gewinne zu berechnen, die Sie gegebenenfalls erzielen.
Optionsgrundlagen
Eine Verkaufsoption ist ein Vertrag zum Verkauf einer Aktie zu einem bestimmten "Ausübungspreis" und innerhalb eines begrenzten Zeitrahmens. Put-Optionspreise bewegen sich umgekehrt zum Aktienkurs: Wenn die Aktie fällt, wird der Put wertvoller. Sie können eine Put-Option kaufen, wenn Sie der Meinung sind, dass die Aktie nach unten tendiert, oder sie verkaufen, wenn Sie glauben, dass sie auf dem aktuellen Kurs bleiben oder steigen wird.
Sie können den Trade schließen, indem Sie die Put-Option zurückkaufen. Wenn der Put an Wert verloren hat, erzielen Sie einen Gewinn. Sie können auch bis zum Ablaufdatum warten. Liegt der Aktienkurs über dem Ausübungspreis der Put-Option, verfällt der Put wertlos. Liegt der Aktienkurs unter dem Optionsausübungspreis, hat der Put weiterhin Wert. Ihr Broker kauft es automatisch zurück, um den Trade zu schließen.
Abgelaufene Optionen
Optionen sind Kapitalanlagen, genau wie Aktien, und die IRS behandelt sie im Grunde gleich. Wenn die zugrunde liegende Aktie steigt und die Put-Option verfällt, melden Sie die Prämie, die Sie für den Verkauf des Put gesammelt haben, als Erlös der Transaktion: das Geld, das Sie erhalten haben. Sie geben Optionstransaktionen auf dem Formular 8949, Teil I (für kurzfristige Gewinne oder Verluste) ein, die Sie dann auf Schedule D übertragen. Die erhaltene Prämie entspricht dem "Erlös" oder Verkaufspreis des Geschäfts. Die Basis ist 0, da die Option abgelaufen ist und Sie den Trade nicht durch den Rückkauf der Option glattgestellt haben.
Round-Trip-Trades
Wenn Sie die Option zurückkaufen, haben Sie eine Hin- und Rückreise abgeschlossen: Sie haben die Option verkauft und sie zum Abschluss zurückgekauft. Hoffentlich haben Sie weniger für den Kauf der Option ausgegeben, als Sie für den Verkauf erhalten haben. Unabhängig davon geben Sie den ursprünglichen Verkaufspreis als Verkaufserlös an (abzüglich etwaiger Provisionen) und die Kaufkosten als Grundlage (zuzüglich etwaiger Provisionen). Da gewöhnliche Optionen in wenigen Monaten verfallen, ist dies ein kurzfristiger Gewinn oder Verlust. Langfristige Optionen haben möglicherweise eine Laufzeit von mehr als einem Jahr. In diesem Fall würden Sie die Transaktion als langfristigen Gewinn oder Verlust ausweisen.
Übung bei Ablauf
Bei börsengehandelten Aktienoptionen besteht eine verbleibende Option: Ausübung des Kontrakts zum Verfallsdatum, dh Sie müssen die Aktie zum Ausübungspreis vom Optionsinhaber kaufen. Dies geschieht, wenn Ihre Option "im Geld" ist, was bedeutet, dass der zugrunde liegende Aktienkurs niedriger als der Ausübungspreis ist und der Put immer noch Wert hat. Das machst du eigentlich nicht; Der Markt und Ihr Broker werden dies automatisch tun. Die IRS-Regeln besagen, dass die Grundlage des Kaufs um die Prämie reduziert wird, die Sie für den Verkauf des Put erhalten haben. Die Transaktion wird erst abgeschlossen, wenn Sie die Aktien verkaufen, und zwar für einen kurzfristigen oder langfristigen Gewinn, je nachdem, wie lange Sie sie halten.
