Vorsteueraufwendungen zählen nicht als zu versteuerndes Einkommen in Ihrer Bundessteuererklärung.
Mit dem Formular W-2, das Sie nach Ablauf eines jeden Jahres von Ihrem Arbeitgeber erhalten, können Sie Ihre Steuererklärung ausfüllen, indem Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen und Ihre Quellensteuer ausweisen. Es zeigt auch die Höhe Ihrer Löhne, die der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, auch als FICA-Steuer bezeichnet, unterliegen. Wenn der in Feld 1 angegebene einkommensteuerpflichtige Betrag geringer ist als der in den Feldern 3 und 5 angegebene Betrag der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, haben Sie Ausgaben von Ihrem Gehaltsscheck vor Steuern.
Renten- und Pensionsbeiträge
Wenn Sie über Ihren Arbeitgeber Geld auf ein steuerlich latentes Rentenkonto einzahlen, enthalten Ihre einkommensteuerpflichtigen Löhne diese Beträge nicht. Zu den Pensionsplänen für Arbeitgeber zählen 401 (k) -Pläne, 403 (b) -Pläne, 457 (b) -Pläne, vereinfachte betriebliche Altersversorgung (SEP) und Sparanreiz-Match-Pläne für Arbeitnehmer (SIMPLEs). Diese Stundungen sind nicht in Ihrem zu versteuernden Einkommen für das Jahr enthalten, werden jedoch besteuert, wenn Sie Ausschüttungen vom Konto nehmen. Dies ist besonders dann von Vorteil, wenn Sie bei der Auszahlung von Ausschüttungen einen niedrigeren Einkommensteuersatz erwarten. Die Beträge werden in Feld 12 mit Codes von D bis H je nach Art des Plans angegeben.
Krankenversicherungskosten
Die häufigste medizinische Leistung vor Steuern sind Krankenversicherungszahlungen, die Sie über Ihren Arbeitgeber leisten. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen beispielsweise als Nebenleistung die Zahlung Ihrer Krankenversicherung anstelle des Bargeldes gestattet, ist der Betrag nicht in Ihrem steuerpflichtigen Bundeseinkommen enthalten. Zahn- und Sehkraftversicherungen können ebenfalls als ausschließliche medizinische Leistungen einbezogen werden. Von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherungssummen werden in Feld 12 mit dem Code DD angegeben.
Arbeitgeber können im Namen des Arbeitnehmers auch Beiträge zu einem Gesundheitskonto (HSA) leisten. Ein HSA erlaubt Vorsteuerbeiträge, steuerfreies Wachstum und steuerfreie Ausschüttungen, solange die Ausschüttung zur Qualifizierung der Krankheitskosten verwendet wird. HSA-Beiträge können jedoch nur von Steuerpflichtigen gezahlt werden, die über einen Krankenversicherungsschutz mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verfügen. HSA-Beiträge sind in Feld 12 mit dem Code W gekennzeichnet.
Umzugskosten
Wenn Sie aufgrund Ihrer Arbeit umziehen und die Kriterien erfüllen, kann Ihr Arbeitgeber Ihre Umzugskosten erstatten und diese von der Anrechnung auf Ihr steuerpflichtiges Bundeseinkommen ausschließen. Um sich zu qualifizieren, muss Ihr Umzug in engem Zusammenhang mit einem Wechsel der Beschäftigung stehen, Ihr neuer Arbeitsplatz muss mindestens 50 Meilen von Ihrem alten Zuhause entfernt sein als Ihr alter Arbeitsplatz, und Sie müssen mindestens 39 Wochen an Ihrem neuen Arbeitsplatz arbeiten In den ersten 52-Wochen sind Sie an Ihrem neuen Standort. Auf dem W-2 werden ausgeschlossene Umzugskostenvorteile in Feld 12 mit Code P angegeben.
Adoptionsvorteile
Ihr W-2 kann Vorsteuervorteile dokumentieren, die Ihr Arbeitgeber in Ihrem Namen gezahlt hat. Sie können Beträge vom Einkommen ausschließen, die Ihr Arbeitgeber für ein qualifiziertes Adoptionsprogramm bis zur jährlichen Obergrenze zahlt. Ab dem 2011-Steuerjahr beträgt das Limit 13,360 $. Zu den qualifizierten Adoptionskosten zählen Gerichtskosten, Anwaltskosten, Reisekosten und andere angemessene Kosten im Zusammenhang mit der Adoption eines Kindes. Die Vorteile vor der Steuerübernahme sind in Feld 12 aufgeführt und mit T codiert.
