Für Selbständige fallen Kosten für den Arbeitsraum an.
Wir haben alle über Fortune 500-Unternehmen gelesen, bei denen die Gründer den Betrieb in einer Garage begonnen haben. Wenn Sie einer der vielen sind, die von zu Hause aus arbeiten, um ein Unternehmen zu gründen, oder ein etabliertes Geschäft zu Hause haben, können Sie wahrscheinlich einige Ausgaben abziehen. Unabhängig davon, ob Sie ein Hausbesitzer oder ein Mieter sind, können Sie nachweisen, dass Sie für den Abzug vom Home Office berechtigt sind, indem Sie die internen Revenue Service-Tests durchführen und alles dokumentieren.
Was bedeutet "Zuhause" im Home Office-Abzug?
Die IRS-Definition von „zu Hause“ für den Abzug für das Heimbüro umfasst Häuser, Wohnungen, Eigentumswohnungen, Mobilheime, Boote und ähnliche Objekte mit grundlegenden Wohnmöglichkeiten. Diese Definition umfasst auch alle nicht verbundenen Gebäude wie Scheunen, Ateliers, Garagen und Gewächshäuser. Vergewissern Sie sich, dass dem "Zuhause" in Ihrem Heimbüro in irgendeiner Weise Ihr Name zugeordnet ist, entweder in einem Mietvertrag oder in einem Eigentumsvertrag.
Berechtigungstests für den Home Office-Abzug
Sie haben Anspruch auf den Home-Office-Abzug, wenn Sie vier spezifische IRS-Tests für die ausschließliche Verwendung, die regelmäßige Verwendung, die gewerbliche oder geschäftliche Verwendung und den Hauptgeschäftsort erfüllen: Sie müssen einen bestimmten Bereich Ihres Hauses ausschließlich für geschäftliche und nicht für persönliche Aktivitäten nutzen . Stellen Sie sicher, dass dieser Bereich zu 100 Prozent für den geschäftlichen Gebrauch bestimmt ist und keinerlei persönliche Gegenstände oder Ausrüstungsgegenstände enthält. Die Größe des Home-Office-Bereichs basiert auf einem Prozentsatz der Gesamtfläche Ihres Hauses, der durch Immobiliendokumente unter Angabe der Gesamtfläche gestützt wird. Sie müssen in diesem Bereich regelmäßig Geschäfte tätigen. Führen Sie ein Arbeitsprotokoll mit Datum, Art der durchgeführten Arbeiten und geleisteten Arbeitsstunden, um diesen Test nachzuweisen. Sie müssen geschäftlich tätig sein und dürfen keine Hobby- oder persönliche Büroarbeit leisten. Die IRS-Definition der Geschäftstätigkeit ist die Ausübung eines Handels oder Geschäfts mit Gewinn. Sie müssen einen Nachweis über Einnahmen wie 1099 und Bankeinlagen vorlegen, um die Einnahmen zu belegen. Ein zusätzlicher Geschäftsnachweis wäre eine Geschäftslizenz und Rechnungen an Kunden. Sie müssen diesen speziellen Bereich als Ihren Hauptgeschäftssitz verwenden, auch wenn Sie an einem anderen Standort arbeiten und dort umfangreiche administrative und leitende Tätigkeiten ausführen. Ein Arbeitsprotokoll mit Datum, Art der geleisteten Arbeit und geleisteten Arbeitsstunden sowie Aufzeichnungen über Kundenbesprechungen bei Ihnen zu Hause sind der Beweis dafür, dass Ihr Heimbüro Ihr Hauptgeschäftssitz ist.
Wenn Sie ein Mitarbeiter sind und von zu Hause aus arbeiten dürfen oder müssen, müssen Sie die vier oben beschriebenen Tests erfüllen. Außerdem muss die geschäftliche Nutzung Ihres Zuhauses für den Komfort Ihres Arbeitgebers erfolgen und schriftlich durch einen Brief von dokumentiert werden Arbeitgeber.
Unterstützende Ausgaben für den Home Office-Abzug
Zu den zulässigen Kosten, die mit dem Abzug für das Home-Office abziehbar sind, gehören ein Teil der Grundsteuern, qualifizierte Hypothekenversicherungsprämien, abziehbare Hypothekenzinsen, Abschreibungen, Versicherungen, Mietzahlungen, Reparaturen, Nebenkosten und Dienstleistungen. Bewahren Sie Kopien aller Rechnungen für die abgezogenen Ausgaben auf.
Formulare für den Home-Office-Abzug
Es gibt mehrere IRS-Formulare, mit denen der Abzug für das Home Office geltend gemacht und eingereicht werden kann. Die am häufigsten verwendete Form ist Schedule C Profit or Loss from Business für das Formular 1040 für selbständige Steuerberater. Form 4684 Casualties and Thefts wird verwendet, um einen Teil der Reparatur- oder Ersatzkosten für Schäden an dem Haus geltend zu machen, in dem Sie Ihr Heimbüro haben.
