Sie können Ihren Rentenplan einem Kind überlassen, aber Sie benötigen möglicherweise die Erlaubnis Ihres Ehepartners.
Die Regeln für die Benennung von Rentenbezügern sind in drei Kategorien unterteilt . Arbeitgeberpläne, die unter das Employee Retirement Income Security Act von 1974 oder ERISA fallen, wie 401 (k) s und bestimmte 403 (b), schränken die Benennungsrechte der Begünstigten ein. Renten auf der Grundlage von individuellen Ruhestandsregelungen sind weniger restriktiv, außer in Staaten, die Gemeinschaftseigentumsregeln haben. Nicht qualifizierte Renten beschränken nicht die Auswahl des Begünstigten.
ERISA-Renten
ERISA legt die Mindestanforderungen für qualifizierte Renten fest, die in der Privatwirtschaft verwendet werden. Wenn Sie zu einem ERISA-Plan gehören, wird Ihr Ehepartner automatisch als Ihr Begünstigter benannt. Wenn Sie jemanden anderen als Ihren Ehepartner nennen möchten, müssen Sie eine schriftliche Genehmigung von Ihrem Ehepartner erhalten. Sie können ein Kind als Hauptbegünstigten benennen, wenn Ihr Ehepartner zustimmt oder wenn Sie nicht verheiratet sind. Sie können ein Kind mit oder ohne die Erlaubnis Ihres Ehepartners als Kontingentberechtigten benennen. Ein bedingter Begünstigter erbt Ihre Rente, wenn Ihr primärer Begünstigter vor Ihnen stirbt.
IRA-Renten
IRA-Renten qualifizieren sich für Steuervorteile, aber sie fallen nicht unter viele der ERISA-Regeln. Beispiele für IRA-basierte Renten sind eine vereinfachte Arbeitnehmerrente und ein Sparanreiz-Matchplan für Arbeitnehmer. Sie können jemanden als Ihren IRA-basierten Planbegünstigten benennen. Jedoch haben Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexiko, Puerto Rico, Texas, Washington und Wisconsin Gemeinschaftseigentumsgesetze. In diesen Staaten besitzt jeder Ehegatte in gleicher Weise Eigentum, das ein Ehegatte während der Ehe erworben hat. Sie benötigen die Erlaubnis Ihres Ehepartners, um ein Kind oder jemand anderen als Begünstigten in einem Gemeinschaftseigentum zu benennen.
Nicht qualifizierte Renten
Ihr Arbeitgeber kann eine nicht qualifizierte Rente annehmen, die den Regeln von ERISA und IRA entgeht. Beispiele hierfür sind nicht qualifizierte Deferred Compensation-Pläne, Executive Bonus-Pläne, Group-Carve-Out-Pläne und Split-Dollar-Lebensversicherungspläne. Diese Pläne haben keine Begünstigungsbeschränkung, es sei denn, der Arbeitgeber fügt einen Plan in den Plan ein. Diese Pläne unterliegen jedoch weiterhin den gemeinschaftlichen Eigentumsrechten. Wenn Sie in einem der Staaten leben, die diese Gesetze verabschiedet haben, muss Ihr Ehepartner andere Empfänger genehmigen.
Überlegungen
Eine Scheidung kann das begünstigte Bild verwischen. Angenommen, Sie gehören zu einem ERISA-Plan. Sie scheiden sich, heiraten wieder und beschließen, Ihre drei Kinder als Ihre Begünstigten zu benennen. Ihr neuer Ehepartner stimmt zu, aber Sie sterben, bevor Sie das Formular zur Begünstigung Ihres Plans aktualisieren. Da Ihr neuer Ehepartner die Änderung nie schriftlich genehmigt hat, geht das Erbe an den neuen Ehepartner, nicht an die Kinder. Viele andere Falten können auftreten, und Sie benötigen möglicherweise rechtlichen Rat, um sie zu sortieren. Vielleicht möchten Sie auch erwägen, ein Treuhandvermögen zugunsten des benannten Kindes zu benennen, um eine verantwortungsvolle Verteilung der Erbschaft sicherzustellen.
