Die Nachlassplanung vereinfacht die Übertragung von Sparbriefen.
Wenn jemand stirbt und Sparbriefe hinterlässt, hängt es davon ab, welche Vorkehrungen getroffen wurden, bevor der Verstorbene verstarb. Wenn einige Anstrengungen in die Nachlassplanung gesteckt werden, kann die Übertragung des Eigentums so einfach sein, dass der Begünstigte möglicherweise überhaupt nichts tun muss. Unter anderen Umständen müssen ein Nachlassgericht und ein Testamentsvollstrecker möglicherweise ein Durcheinander von Eigentums- und Steuerfragen aufdecken, bevor jemand einen Cent bekommt.
Sparbriefe für Hinterbliebene
Ein Sparkassenbesitzer kann die Anleihe gemeinsam halten oder einen Hinterbliebenen benennen. Jede Wahl erleichtert die Sache, da das Eigentum direkt an den Überlebenden geht. Der neue Eigentümer kann einfach an den Anleihen festhalten und nichts unternehmen, die Anleihen einlösen oder Treasury Direct bitten, sie erneut auszustellen, sobald sie mindestens ein Jahr alt sind. Wenn kein Hinterbliebener genannt wird oder es keinen lebenden Hinterbliebenen gibt, geht das Eigentum an den Schuldverschreibungen auf den Nachlass der auf den zuletzt verstorbenen Sparbriefen genannten Person über.
Bypassing Probate
Nach Angaben von Treasury Direct müssen Sparanleihen, die Teil eines Nachlasses werden, erst dann eine Nachlassprüfung durchlaufen, wenn der Gesamtwert der Anleihen zum Sterbedatum über 100,000 USD liegt. Für kleinere Beträge haben einige Staaten spezielle Regeln für kleine Güter. Andernfalls müssen die Erben das Formular PD F5336 ausfüllen, das auf der Treasury Direct-Website verfügbar ist. Die Sparbriefzertifikate müssen auf der Rückseite unterschrieben sein und eine Unterschriftsgarantie eines bevollmächtigten Vertreters eines Finanzinstituts wie einer Bank aufweisen. Eine notariell beglaubigte Unterschrift reicht nicht aus, um vererbte Sparbriefe zu übertragen. Senden Sie die Anleihen, das ausgefüllte Formular und eine Kopie der Sterbeurkunde an die auf dem Formular angegebene Adresse.
Sparbriefe bei Probate
Wenn der Gesamtwert der Sparbriefe zum Sterbedatum größer als 100,000 $ ist, müssen die Briefe den Nachlassprozess durchlaufen. Kleinere Beträge können geprüft werden, werden jedoch von Treasury Direct nicht benötigt. Der Testamentsvollstrecker kann mit den Sparbriefen nichts anfangen, bis das Gericht den Nachlass überprüft hat. Sobald das Gericht ein Schreiben herausgibt, in dem der Testamentsvollstrecker ermächtigt wird, als Vertreter des Verstorbenen zu fungieren, kann er die Schuldverschreibungen zurückzahlen. Nachdem alle finanziellen Verpflichtungen des Verstorbenen beglichen sind, wird das verbleibende Geld gemäß den Bestimmungen des Testaments oder den Anweisungen des Nachlassgerichts an die Erben verteilt, wenn kein Testament vorliegt.
Sparbriefe und der IRS
Ein Sparbriefinhaber kann jedes Jahr Zinsertragssteuern auf Sparbriefe entrichten oder die Zahlung bis zur Rückzahlung der Briefe zurückstellen. Die Menschen entscheiden sich normalerweise für die Aufschiebung. Dies überlässt dem Testamentsvollstrecker die Aufgabe, den Betrag der aufgelaufenen Zinsen für die Schuldverschreibungen zu ermitteln und in der endgültigen Steuererklärung des Verstorbenen zu den sonstigen Einkünften zu addieren. Darüber hinaus muss der Testamentsvollstrecker feststellen, ob Nachlasssteuern anfallen. In 2013 beispielsweise begann die Bundesnachlasssteuer, als ein Nachlass einen Wert von mindestens 5.25 Millionen US-Dollar aufwies. Staatliche Nachlasssteuern können ebenfalls anfallen. Erst wenn der Testamentsvollstrecker diese Steuern gezahlt hat, schickt er den Erben das Geld aus der Einlösung der Sparbriefe.
