Wenn Sie sich die historischen Änderungen der IRA-Anforderungen ansehen, kann sich vieles ändern, bevor Sie das Rentenalter erreichen.
Als junges Paar gilt Ihr jährliches individuelles Rentenkonto ( IRA) Beiträge sind eine Ihrer größten Steuerabzüge - wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, um eine IRA abzuziehen. Die IRA-Abzugsbeträge haben seit 1974 mehrere grundlegende Änderungen erfahren, als ein Gesetz, das vom Kongress verabschiedet wurde, Arbeitnehmern, die nicht von einem Rentenplan gedeckt waren, Beiträge in einer persönlichen IRA einbrachte und abzog.
ERISA
ERISA) von 1974 überholte die Alters- und Rentensysteme vollständig. Das Gesetz schuf auch das Individual Retirement Account (IRA), das es Arbeitern, die nicht von den Renten eines Arbeitgebers gedeckt waren, erlaubte, steuerabzugsfähige Beiträge zu einer IRA zu leisten. Die anfängliche Beitrags- und Abzugsgrenze von ERISA betrug 1.500 oder 15 Prozent der Löhne, je nachdem, welcher Betrag niedriger war. Im Jahr 1981 wurden durch das Gesetz über die Konjunkturerholung IRA für alle Arbeitnehmer unter 70 1/2 Jahren eingeführt.
Historische Beitragsbemessungsgrenzen
1981 wurde das jährliche Beitragslimit von ursprünglich 1.500 auf 2.000 USD erhöht. Der maximale IRA-Beitrag blieb über 20 Jahre bei $ 2.000. Das Gesetz über Wirtschaftswachstum und Steuererleichterung von 2001 erhöhte die Beitragsbemessungsgrenzen auf 3.000 USD für 2002, 4.000 USD für 2005 und 5.000 USD für 2008. Nach 2008 erhöht der Internal Revenue Service die Beitragsgrenzen in 500-USD-Schritten, um mit den Lebenshaltungskosten Schritt zu halten . Das IRA-Beitragslimit wurde für das Jahr 2013 auf 5.500 US-Dollar erhöht. Das Gesetz von 2001 erlaubt es auch Einzelpersonen ab 50 Jahren, ihren Jahresbeitrag um weitere 1.000 US-Dollar zu erhöhen.
Abzugsfähige Beiträge
Das Steuerreformgesetz von 1986 ergab einen Unterschied zwischen die IRA-Beitragsgrenze und wie viel jemand abziehen könnte. Mit dem Gesetz sahen Beschäftigte in bestimmten Einkommensstufen, die von einer arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorge abgedeckt waren, dass der IRA-Abzug für höhere Einkommen auslief. Die Höhe des IRA-Abbuchungsausstiegs hängt von Ihrem Status ab und davon, ob Sie oder ein Ehepartner von einem Plan bei der Arbeit erfasst sind. Die Einkommen, zu denen eine IRA nicht abzugsfähig ist, sind im Laufe der Jahre stetig gestiegen. Im Jahr 1986 würde jemand, der einen Rentenplan hat und Steuern als verheiratet einreicht, den IRA-Abzug bei einem Einkommen von 50.000 Dollar verlieren. Für 2013 beträgt das Einkommenslimit (über dem Sie keinen IRA-Abzug vornehmen können) 115.000 US-Dollar.
Andere IRA-Typen
Es gibt noch einige andere Arten von Ruhestandskonten, die ebenfalls als IRAs klassifiziert sind. Roth IRAs wurden in den 1990er Jahren geschaffen. Jährliche IRA-Beiträge können anstelle einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umgewandelt werden. Roth IRA Beiträge sind nie abzugsfähig. SEP-IRA- und SIMPLE IRA-Konten sind Pensionspläne, die von einem Unternehmen festgelegt werden müssen. SEP-IRA-Beiträge zu Arbeitnehmerkonten werden vom Arbeitgeber geleistet und der Arbeitgeber erhält den Steuerabzug. Eine einfache IRA ermöglicht es Mitarbeitern, einen Teil des Lohns auf ein IRA-Konto zu verschieben. Für 2013 beträgt das einfache IRA-Rückstellungslimit 12.000 US-Dollar, zuzüglich 2.500 US-Dollar für Mitarbeiter ab 50 Jahren.
Ehegatten-IRA
Die Steuergesetzgebung von 1981 genehmigte auch einen Beitrag von 250 US-Dollar pro Jahr in die IRA. arbeitender Ehepartner Im Jahr 1996 erhöhte sich das Beitragslimit für einen nicht erwerbstätigen Ehegatten auf 2.000 US-Dollar, um dem Beitrag der arbeitenden Familie zu entsprechen. Da das Beitragslimit für eine berufstätige Person seit 2002 gestiegen ist, wurde das Beitragslimit für nicht erwerbstätige Ehegatten auf das gleiche Niveau erhöht, einschließlich des zusätzlichen Beitrags von $ 1.000, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
