Wenn Sie eine IRA erben, müssen Sie bestimmte Bundesregeln einhalten.
Wenn jemand, den Sie lieben, verstirbt und Sie sein individuelles Altersvorsorgekonto erben, ist das Letzte, worüber Sie sich Sorgen machen möchten, die ordnungsgemäße Betitelung. Wenn Sie jedoch nicht die korrekte Bezeichnung Ihrer begünstigten IRA erhalten, können Sie die Vorteile dieser IRA verlieren. Dies gilt insbesondere dann, wenn Sie der Ehegatte des verstorbenen Eigentümers sind, da das Erben einer IRA von einem Ehegatten zusätzliche Vorteile bieten kann.
Wiederholen Sie den Titel in Ihrem Namen
Wenn Sie der Ehegatte des verstorbenen IRA-Besitzers sind, können Sie die IRA als Ihre eigene behandeln, indem Sie sie in Ihrem Namen umbenennen. Grundsätzlich können Sie die IRA übernehmen, indem Sie sie in Ihre eigene umbenennen. Die Depotbank Ihrer IRA sollte eine Aufzeichnung über Sie als benannten Begünstigten des ursprünglichen Eigentümers haben. Stellen Sie Ihrem Finanzinstitut eine Kopie der Sterbeurkunde mit Ihren eigenen schriftlichen Anweisungen zur Verfügung, wie Sie das Konto umbenennen möchten, und der administrative Teil der Überweisung sollte relativ einfach sein.
Rollen Sie in Ihre IRA
Wenn Sie bereits ein IRA-Konto in Ihrem Namen haben, können Sie die IRA des Verstorbenen in Ihr bestehendes Konto übertragen. Dies ist eine weitere Option, die nur überlebenden Ehepartnern zur Verfügung steht. Es kann eine einfachere Lösung sein, als die ursprüngliche IRA umzubenennen und am Ende zwei eigene zu haben. Stellen Sie dem IRA-Verwalter eine Kopie der Sterbeurkunde und Ihre schriftlichen Anweisungen zur Verfügung. Sie müssen auch Informationen zu Ihrer vorhandenen IRA bereitstellen, z. B. den Kontonamen, die Kontonummer und die Überweisungsinformationen zu Ihrer IRA-Depotbank.
Kategorisieren Sie sich als Begünstigten
Die Einstufung als Begünstigter der IRA ist die einzige Option, die Nicht-Begünstigten zur Verfügung steht. In diesem Szenario müssen Sie das Konto in einer Weise umbenennen, die eindeutig anzeigt, dass Sie der Begünstigte des ursprünglichen Eigentümers sind und dass Sie nicht der ursprüngliche Eigentümer der IRA sind. Obwohl es kein streng vorgeschriebenes Format gibt, besteht das typische Verfahren beim Erben einer IRA darin, die IRA mit dem Namen des Verstorbenen zu benennen, gefolgt von Ihrem Namen als Begünstigter. Zum Beispiel wäre "John Smith IRA verstorben im Mai 29, 2011 FBO Mary Jones als Begünstigte" ein akzeptables Format, da es den ursprünglichen Besitzer des verstorbenen Kontos, das Todesdatum und den Namen des Begünstigten auflistet, die als solche identifiziert wurden. "FBO" steht für "zum Wohle" und ist in der Branche Standardsprache für Kontotitel.
Nehmen Sie die erforderlichen Abhebungen vor
Als Begünstigter einer geerbten IRA müssen Sie spätestens am Dezember 31 des Jahres nach dem Tod des Kontoinhabers mit der Entnahme von jährlichen Ausschüttungen vom Konto beginnen. Der Internal Revenue Service veröffentlicht Lebenserwartungstabellen in der IRS-Publikation 590, um Sie bei der Ermittlung des erforderlichen Verteilungsbetrags zu unterstützen, der im Allgemeinen auf Ihrer Lebenserwartung basiert. Wenn der ursprüngliche Eigentümer bereits nach Erreichen des Alters 70 1 / 2 mit der Abnahme der erforderlichen Mindestverteilungen begonnen hat, müssen Sie für die Verteilung die Verlängerung Ihrer Lebenserwartung oder die des verstorbenen Eigentümers wählen. Diese Regeln gelten nicht für Ehepartner. Als Ehegattenempfänger ist Ihr geerbtes Konto nun Ihr eigenes, sodass Sie keine Ausschüttungen vornehmen müssen, bis das IRS von Ihnen verlangt, dass Sie 70 / 1 nach dem Alter von 2 vollenden.
