Durch eine Vorfälligkeitsentschädigung für Ihren 1099-INT sparen Sie Steuern.
Immer wenn Sie mehr als $ 10 Zinsen verdienen, muss Ihre Bank Ihnen ein Formular 1099-INT senden, um die Einnahmen für Steuerzwecke zu dokumentieren. Das gleiche Formular wird jedoch auch verwendet, um eventuelle Abhebungsstrafen zu vermerken, die Ihnen im Laufe des Jahres in Rechnung gestellt wurden. Sie sparen damit zwar nicht so viel wie die gesamten Kosten der Vorfälligkeitsentschädigung, aber Sie können die Vorfälligkeitsentschädigung von Ihrer Steuererklärung abziehen.
Steuerabzug
Alle Strafen, die Ihre Bank von Ihren Zinsen abzieht, gelten als Einkommensteuerabzug für Sie. Diese Vorfälligkeitsentschädigungen gelten häufig für CDs, die Sie vor ihrer Fälligkeit zurückziehen. Die 2012-Umfrage von Bankrate.com geht davon aus, dass die durchschnittliche Vertragsstrafe für CDs mit einer Laufzeit von weniger als einem Jahr 90-Tage und für längere CDs 180-Tage beträgt. (Anstatt nur den Betrag der steuerpflichtigen Zinsen zu reduzieren, die die Bank auf Ihrem 1099-INT meldet, meldet die Bank die Strafe in einem separaten Feld.)
Steuerberichterstattung
Um den Abzug geltend zu machen, müssen Sie das Formular 1040 verwenden - nicht das Formular 1040A oder das Formular 1040EZ. Sie können den Abzug jedoch auch dann geltend machen, wenn Sie nicht auflisten. Nachdem Sie alle Ihre Zinserträge gemeldet haben, melden Sie den Betrag der Strafe in Zeile 30, wodurch sich Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen verringert. Angenommen, Sie haben $ 1,600 von Interesse und eine $ 300-Strafe. Alle 1,600 $ der Zinsen werden als zu versteuerndes Einkommen gemeldet, und die 300 $ Strafe wird als Steuerabzug gemeldet, wodurch die Nettoauswirkung auf Ihre AGI nur 1,300 $ beträgt.
Keine Größenbeschränkung
Laut Bankrate.com werden 97-Prozent der Banken bei vorzeitiger Auszahlung einer Einzahlungsbescheinigung in Ihre ursprüngliche Einzahlung eintauchen, um die Strafe zu zahlen. Wenn Sie beispielsweise Strafen in Höhe von 150 $ schulden, aber nur Zinsen in Höhe von 100 $ verdient haben, wird die Bank 50 $ von Ihrem Auftraggeber abziehen. Glücklicherweise beschränkt der IRS den Betrag Ihres Abzugs nicht auf die Zinserträge, so dass Sie immer die gesamte Strafe abziehen können.
Zins gesamt
Die Vorfälligkeitsentschädigung wird separat von Ihrem Zinsertrag für das Jahr ausgewiesen und hat keinen Einfluss darauf, ob Sie für Ihren Zinsertrag Schedule B einreichen müssen oder nicht. Anhang B ist erforderlich, wenn Sie unabhängig von Ihren Verlusten aufgrund von Vertragsstrafen mehr als 1,500 US-Dollar an Zinserträgen für das Jahr erzielen. Angenommen, Sie haben einen Zinsertrag von 1,600 USD, aber eine Vorfälligkeitsentschädigung von 300 USD. Auch wenn Ihr Nettoeinkommen unter 1,500 liegt, müssen Sie dennoch Schedule B einreichen, da Ihre Zinsen 1,600 für das Jahr betragen.
