Wenn Sie verstehen, wie die Erbschaftssteuer funktioniert, können Sie Ihre Erben schützen und in Frieden ruhen.
Todesfallsteuer. Erbschaftssteuer. Erbschaftssteuer. Wie auch immer Sie es nennen wollen, das Sterben kann für Ihre Erben teuer sein. Es wird gesagt, dass die einzigen Dinge, auf die Sie sich verlassen können, Tod und Steuern sind, und die Erbschaftssteuer beide gefürchtete Ereignisse kombiniert. Wenn Sie die Steuer verstehen, können Sie einen Nachlassplan erstellen, der die Auswirkungen auf Ihre Erben minimiert.
In Ihrem Nachlass enthalten
So ziemlich alles, was Sie besitzen, ist in Ihrem Nachlass enthalten: Ihr Haus, 401 (k), der Kristall Punschschale, die Sie auf einem Flohmarkt gekauft haben, und das Hemd von Ihrem Rücken. Der Wert all dieser Elemente addiert sich zum Nettowert des Nachlasses. Es ist egal, was Sie ursprünglich für die Artikel bezahlt haben. Wertschätzungen basieren auf dem aktuellen Marktwert.
Steuererklärung
Die Erbschaftssteuer wurde schrittweise durch die 2001 erlassenen Gesetze abgeschafft, aber 2011 auf das Niveau von vor 2001 zurückgeführt. Die Steuer 2011 wurde mit 1 US-Dollar festgesetzt Millionen pro Person Befreiung und eine Spitzenquote von 55 Prozent. Erbschaftssteuergesetze sind anfällig für die Launen des Kongresses und können sich von Jahr zu Jahr ändern.
Die Vorteile der Ehe
Einer der besten finanziellen Vorteile der Ehe kommt auf Ihr Sterbebett. Ehegatten erben die unbegrenzten Vermögenswerte des anderen Ehegatten frei und frei. Jetzt kommt der Haken. Wenn Sie sterben und Ihr gesamtes Vermögen Ihrem Ehepartner überlassen, können Ihre Erben nicht von Ihrer individuellen Erbschaftssteuerbefreiung profitieren. Sagen Sie, Ihr kombiniertes Nettovermögen als Paar beträgt 2 Millionen Dollar. Wenn Sie sterben und die Hälfte, oder 1 Million Dollar, Ihren Kindern hinterlassen, erben sie es steuerfrei. Wenn Ihr Ehepartner später stirbt und den Kindern die restlichen 1 Million Dollar lässt, ist das auch steuerfrei. Wenn Sie jedoch den gesamten Betrag Ihrem Ehepartner überlassen, müssen die Kinder bei der Verstorbenen die Erbschaftssteuern auf die zweite Million zahlen. Dies liegt daran, dass der überlebende Ehegatte als Einzelperson immer noch nur eine Befreiung von 1 Million US-Dollar hat. Sorgfältige Nachlassplanung kann diese Fallstricke vermeiden.
Erbschaftssteuerverfahren
Bei Tod muss der Erbschaftsnachfolger innerhalb von neun Monaten nach dem Sterbedatum eine Steuererklärung abgeben, wenn das Bruttovermögen den Freibetrag übersteigt. Bestattungskosten, Rechts- und Verwaltungsgebühren und Erbschaftssteuern, die an den Staat gezahlt werden, können abgezogen werden. Der Teil des Nachlasses, der dem Freistellungsbetrag unterliegt, unterliegt keiner Erbschaftssteuer, aber jeder darüber hinaus gehende Betrag verlangt eine degressive Zahlung, die auf dem Gesamtwert des Nachlasses basiert. Es spielt keine Rolle, wie viele Empfänger es gibt. Was zählt, ist der Gesamtwert des Nachlasses, ob es an einen Begünstigten oder an 100 geht. Viele Staaten haben auch separate Erbschaftssteuern, so dass Sie nach bestimmten Richtlinien und Verfahren suchen müssen, weil sie für jeden Staat sehr unterschiedlich sind.
Ausnahmegenehmigungen
Familienbetriebene Betriebe und in der Nähe befindliche Unternehmen haben Anspruch auf eine reduzierte Erbschaftssteuer oder können ihre Zahlungen über einen bestimmten Zeitraum verteilen. Es gibt spezielle Formeln, um zu berechnen, ob oder wann eine Steuer fällig ist. In diesen Fällen oder für andere damit zusammenhängende Angelegenheiten sollte eine Nachlassplanung oder ein Steueranwalt hinzugezogen werden. Die Erbschaftssteuer erlaubt unbegrenzte Abzüge für Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen, so dass es möglich ist, Erbschaftssteuern zu eliminieren, indem ein Betrag über den Freibetrag an eine Wohltätigkeitsorganisation Ihrer Wahl gespendet wird.
