Eigentümer können die Kosten für neue Fußböden oder Teppiche abschreiben.
Ermüdet von diesem hässlichen Teppichboden? Ihre Mieter werden es Ihnen wahrscheinlich danken, dass Sie es durch etwas Schickes, Modernes und Sauberes ersetzt haben. Egal, ob Sie gerade wunderschöne Holzböden restauriert oder alle Teppiche ausgetauscht haben, nachdem die Haustierbesitzer ausgezogen sind, Sie haben wahrscheinlich ein kleines Vermögen ausgegeben. Jetzt ist es Zeit, dass Uncle Sam Ihnen einen Teil des Geldes für Ihre Steuererklärung zurückgibt.
Was ist Abschreibung?
Sogar Buchhalter schrecken vor dem Wort Abschreibung zurück. Aber es ist nur eine schicke Bezeichnung, um die Kosten einer großen Investition in Ihre Immobilie über mehrere Jahre hinweg abzuschreiben - die Nutzungsdauer des Objekts - und nicht alles auf einmal. Das sind gute und schlechte Nachrichten für Vermieter. Die gute Nachricht ist, dass Sie sowohl die Materialkosten als auch die Installationskosten angeben können. Bewahren Sie diese Belege auf!
Berechnung der Abschreibung
Hier sind die schlechten Nachrichten. Bei Wohnimmobilien wird der Teppich über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben, jedoch mit neuen Fußböden (Holz, Fliesen oder Linoleum) versehen. Es wird 27.5 Jahre dauern, bis die Kosten vollständig abgeschrieben sind. Das liegt daran, dass neue Fußböden voraussichtlich die Lebensdauer der Immobilie halten. Oh, es wird schlimmer. Nichtwohnimmobilien wie Bürogebäude verwenden einen 39-Abschreibungsplan für das Jahr.
Wer kann Abschreibungen vornehmen?
Um Wertminderungen bei Mietobjekten vornehmen zu können, müssen Sie der Eigentümer und nicht der Mieter des Objekts sein. Wenn ein Mieter wesentliche Verbesserungen vornimmt, kann er diesen Betrag weder auf seine eigenen Steuern abschreiben, noch kann der Eigentümer eine Wertminderung für Verbesserungen geltend machen, für die er keine Zahlungen geleistet hat. Die Immobilie muss einkommensschaffend genutzt werden.
Sowohl für geschäftliche als auch für private Zwecke genutzte Objekte können Sie nur den Teil des Fußbodens abschreiben, der auf der geschäftlichen Seite des Objekts verwendet wird. Wenn Sie beispielsweise eine Maisonette besitzen und zur Hälfte wohnen, können Sie nur den neuen Fußboden in der Mieteinheit, nicht jedoch den Fußboden in Ihrer persönlichen Einheit abschreiben. Die Ausnahme besteht darin, dass Sie den Fußboden in einem Heimbüro, das ausschließlich für geschäftliche Zwecke verwendet wird, möglicherweise abschreiben.
Einreichung Ihrer Steuererklärung
Die einfache Methode, um zu berechnen, wie viel Wertminderung Sie jedes Jahr abziehen können, besteht darin, eine Steuervorbereitungssoftware zu verwenden oder einen Steuerfachmann für die Abwicklung Ihrer Steuererklärung einzustellen. Während die meisten notwendigen Formen ziemlich einfach sind, sind die Einzelheiten der Abschreibung ziemlich spezifisch. Ein Fehler bedeutet hier nicht notwendigerweise eine Prüfung oder eine größere Steuerbelastung, aber das IRS erwartet, dass Sie Rücksendungen aus früheren Jahren überarbeiten, um etwaige Fehler zu korrigieren.
Stellen Sie für Heimwerker sicher, dass Sie eine Kopie der IRS-Publikation 527 (Residential Real Estate) und der Publikation 946 (How to Depreciate Property) erhalten. Sie benötigen außerdem das Formular 4562 (Abschreibung) und Schedule E für Mieteinnahmen. Originalfußböden und -teppiche werden in die Abschreibung der Hauptimmobilie einbezogen. Wenn Sie jedoch alte Fußböden renovieren oder neue Teppiche kaufen, werden Sie diesen Betrag in Teil III separat abschreiben. Klingt dieser Buchhalter nicht nach einer großartigen Idee?
