Sie weisen Gewinne und realisierte Investitionsgewinne separat auf Ihre Steuern aus.
Wenn Sie die Dividenden ausweisen möchten, die Sie während des Jahres verdient und reinvestiert haben, ist Schedule D nicht das richtige Blatt Papier. Sie müssen zu einem früheren Punkt im Alphabet wechseln und Schedule B verwenden, um wiederangelegte Dividenden zu melden. Dividenden werden nach Verkauf der zugrunde liegenden Aktien in Anhang D ausgewiesen.
Berichterstattung über erzielte Dividenden
Dividenden, die Sie aus Aktien oder Fondsanteilen verdienen, sind steuerpflichtig für das Jahr, in dem die Ausschüttungen gezahlt werden. Es spielt keine Rolle, ob Sie die Dividenden in bar nehmen oder reinvestieren, um weitere Aktien zu kaufen. Die Fondsgesellschaft oder der Sponsor des Wiederanlageplans für Dividenden sendet Ihnen zum Jahresende ein Formular 1099-DIV zu, und Sie können die Dividendensummen direkt auf Ihr Formular 1040 oder Formular 1040A übertragen. Wenn Sie mehr als 1,500 US-Dollar an Dividenden und Zinsen verdienen, müssen Sie auch einen Anhang B ausfüllen, um die Anlagen aufzulisten, mit denen Sie alle diese Einnahmen erzielt haben.
Reinvestition und Kostenbasis
Der Wert Ihrer reinvestierten Dividenden erhöht Ihre Kostenbasis für die Aktien- oder Fondsanlage. Grundlage wird wichtig, wenn Sie Aktien verkaufen, weil Sie Kapitalertragssteuer auf die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und der Kostenbasis zahlen müssen. Sie können sich diesen Unterschied als Gewinn vorstellen. Anhang D wird zur Erfassung von Gewinnen oder Verlusten aus Anlagen verwendet. Daher ist Anhang D nur dann für reinvestierte Dividenden relevant, wenn Sie Ihren Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf von Anteilen berechnen, aus denen die Dividenden entstanden sind.
Kostenbasisabrechnung
Nach den Steuerregeln haben Sie die Wahl zwischen drei Methoden zur Ermittlung der Kostenbasis bei reinvestierten Dividenden. Bei der Durchschnittskostenmethode werden alle Ihre Investitionen, einschließlich der reinvestierten Dividenden, berücksichtigt und die Gesamtsumme durch die Anzahl der von Ihnen gehaltenen Aktien dividiert. Basis sind die durchschnittlichen Kosten pro Aktie. Bei der First-in-First-Out-Kostenrechnung wird davon ausgegangen, dass alle von Ihnen verkauften Aktien die ersten Aktien waren, die entsprechend der Anzahl der verkauften Aktien gekauft wurden. Käufe in diesem Fall beinhalten Anteile, die durch Reinvestition erworben wurden. Die speziell identifizierte Methode ist selbsterklärend. Sie identifizieren die von Ihnen verkauften Aktien nach Kaufdatum und Kosten. Dies können Aktien sein, die Sie gekauft haben oder die Sie durch Reinvestition von Dividenden erhalten haben.
Verkauf von Investmentanteilen
Wenn Sie Anteile Ihrer Aktie oder Ihres Fonds verkaufen, werden die Ergebnisse in Formblatt 8949 und in Anhang D ausgewiesen. Sie listen die mit Ihrer ausgewählten Kostenbasismethode verkauften Anteile in Formblatt 8949 auf und übertragen die Gesamtsummen Ihrer Anlagegewinne und -verluste in Anhang D, Endgültig Gewinne oder Verluste werden in Ihrer Steuererklärung ausgewiesen. Der Broker, Sponsor oder die Fondsgesellschaft muss Ihnen und dem Internal Revenue Service Informationen zur Kostenbasis zur Verfügung stellen. Es ist wichtig, dass Sie sich mit dem Unternehmen, das Ihre Aktien hält, abstimmen, um sicherzustellen, dass Sie bei der Basisberichterstattung auf derselben Seite sind.
