Im Jahr 2011 haben nur 3.300 Nachlässe in den Vereinigten Staaten eine Erbschaftssteuer gezahlt.
Der Begriff "Erbschaftssteuer" ist sehr irreführend. Entgegen der landläufigen Meinung werden Steuern nicht auf die Begünstigten erhoben, je nachdem, was sie erben. Stattdessen werden sie gegen den Nachlass eines Verstorbenen erhoben, bevor es an die Begünstigten verteilt wird - deshalb bezeichnet die IRS sie als "Erbschaftssteuer". Viele andere Missverständnisse, die die Erbschaftssteuer betreffen, haben viele Leute gefragt, wie sie ihre eigenen strukturieren sollen Vermögenswerte, so dass sie am besten für ihre eigenen Erben sorgen können. Die Fakten können Sie überraschen - und beruhigen.
Fakten und Fiktion
Wer ist von der Erbschaftssteuer betroffen? Das Thema Steuern ist ein Hot-Button-Thema, und es kann schwierig sein, die Fakten von dem Hype zu trennen, der in der Hitze einer politischen Debatte erzeugt wird. Die "Erbschaftssteuer" wurde von ihren Gegnern in "Todessteuer" umbenannt, um es für mehr Menschen inakzeptabel klingen zu lassen. Immerhin wird das Wort "Nachlass" mit den Reichen in Verbindung gebracht, und viele denken, dass reiche Menschen bereits genug Möglichkeiten haben, Steuern zu zahlen, Steuererleichterungen, Offshore-Konten und Schlupflöcher. Aber weil der Tod etwas ist, das jeden betrifft, hat es eine größere negative Anziehungskraft: Durch die Kombination von Tod und Steuern haben Sie ein Schlagwort, das möglicherweise mehr potentielle Gegner anlockt. Aber die einfache Tatsache ist, dass 99,7 Prozent aller Amerikaner nicht von der Erbschaftssteuer betroffen sind.
Schwellenwerte
Wie reich müssen Sie sein, bevor Ihr Nachlass einer Nachlasssteuer unterliegt? Wenn Ihr wohlhabender Onkel 2010 oder später verstorben ist, müsste sein Nachlass mehr als 5 Millionen Dollar wert sein, damit er der Nachlasssteuer unterliegt - und selbst dann unterliegt nur die Summe von über 5 Millionen Dollar der Nachlasssteuer . Darüber hinaus sind viele Abzüge, Ausnahmen und andere Überlegungen ausgeschlossen. Zum Beispiel ist alles Eigentum, das vom Verstorbenen an einen Ehegatten übergeht, für den ehelichen Abzug berechtigt. Alle der wohltätigen Organisation überlassenen Güter werden bei der Berechnung des Gesamtbruttowertes des Nachlasses ebenfalls vom Nachlass abgezogen.
Hinterlegen einer Einzahlung
Wie bestimmen Sie, ob Sie eine Nachlasssteuererklärung einreichen müssen? Der Nachlassverwalter muss die Bewertung des Nachlasses veranlassen. Wenn der Bruttowert den steuerpflichtigen Schwellenwert erreicht, muss er das Formular 706 beim IRS einreichen und die fällige Steuer innerhalb von neun Monaten nach dem Tod des Verstorbenen entrichten. Das Formular muss nicht eingereicht werden, wenn der Bruttowert des Nachlasses die Mindestschwelle nicht erreicht. Nur Nachlässe im Wert von über 5 Millionen US-Dollar müssen eine Nachlasssteuererklärung einreichen; weniger als die Hälfte von ihnen wird eine Steuer schulden.
Immobilienbewertung
Welche Immobilie wird als Teil eines Nachlasses betrachtet und wie wird ihr Wert bestimmt? Eigentum besteht aus Bargeld, Wertpapieren, Immobilien, Versicherungen, Trusts, Annuitäten, Geschäftsinteressen und anderen Vermögenswerten. Für die Ermittlung des Nachlasswertes wird die Bewertung als der Anteil des Erblassers an einem Miteigentum betrachtet. Der Wert jedes Vermögenswerts basiert auf seinem fairen Marktwert oder dem, wofür er bei einem Immobilienverkauf verkauft werden kann, und nicht auf dem, was beim Kauf dafür bezahlt wurde. Sobald der Wert aller Immobilien bestimmt worden ist, muss der Betrag der ausstehenden Schulden, wie Hypotheken auf Immobilien, abgezogen werden, um festzustellen, ob der Nachlass den steuerpflichtigen Schwellenwert erreicht.
