Sie müssen IRA-Beiträge und -Verteilungen melden.
Individuelle Vorsorgekonten bieten Steuervorteile, die zum langfristigen Sparen anregen. Eine Depotbank oder ein Treuhänder muss Ihre IRA verwalten, auch wenn diese selbst geleitet wird, und Sie und Ihre Depotbank teilen sich die Steuerberichterstattungspflichten. Sie müssen sich jedoch nur mit wenigen Formularen des Internal Revenue Service befassen, um die Steuerberichtsanforderungen zu erfüllen.
Form 1099-R
Ihre Depotbank wird Ihnen und dem IRS das Formular 1099-R mit Einzelheiten zu Ihren IRA-Verteilungen für das vergangene Jahr aushändigen. Das Formular enthält einen Code, der die Verteilung beschreibt. Unterschiedliche Codewerte geben an, ob eine Verteilung normal oder früh ist. Der Code gibt auch an, ob eine vorzeitige Verteilung für eine Ausnahme von der 10-Prozentstrafe für Geldbeträge qualifiziert ist, die vor dem Alter von 59 1 / 2 abgehoben wurden. Die Regeln sehen neun Ausnahmen vor, darunter Todesfälle, Behinderungen, Erstbezüge, Ausbildungskosten, Arztrechnungen und Krankenversicherungen. Wichtig für Rollover-IRAs ist, dass das Formular einen speziellen Verteilungscode für direkte Rollover- und Rollover-Beiträge verwendet.
Beiträge und Prolongationen
Form 5498 meldet Ihre IRA-Beiträge für das Jahr. Ihre Depotbank erstellt dieses Formular für Sie und das IRS. Das Formular enthält regelmäßige Beiträge, Rollover, Roth-Conversions und neu charakterisierte Beiträge. Mit Form 5498 kann der IRS feststellen, ob Sie eine auf Form 1099-R gemeldete Verteilung ordnungsgemäß umgesetzt haben und diese somit steuer- und straffrei ist. Sie verwenden das Formular 5498 auch, um den fairen Marktwert Ihrer IRA zum Jahresende zu melden.
In dem Formular wird angegeben, ob die erforderlichen Ausschüttungen für das Jahr fällig sind. Herkömmliche IRAs verlangen nach Erreichen des Alters 70 1 / 2 Mindestverteilungen. Sobald Sie dieses Alter erreicht haben, können Sie keine Beiträge mehr zu einer traditionellen IRA leisten.
Zusätzliche Steuern
Ein IRA-Eigentümer verwendet Form 5329, um Verteilungen zu melden, für die die 10-Prozentstrafe für vorzeitige Abhebungen gilt. Verwenden Sie das Formular, um den Strafbetrag zu berechnen. Sie können das Formular auch verwenden, um frühzeitige Verteilungen zu melden, die von der Strafe befreit sind. Dies ist besonders wichtig, wenn Ihre Depotbank den falschen Verteilungscode in Form 1099-R meldet. Das Formular 5329 enthält weitere Abschnitte, in denen die Steuer auf überhöhte Beiträge an traditionelle und Roth-IRAs ausgewiesen wird. Der Strafsteuersatz steigt auf 50 Prozent für erforderliche Ausschüttungen, die Sie nicht annehmen. Melden Sie diese im letzten Abschnitt des Formulars 5329.
Nicht abzugsfähige IRAs
Verwenden Sie das Formular 8606, um nicht abziehbare Beiträge und Ausschüttungen zu melden. Nicht abzugsfähige Ausschüttungen sind steuerfrei. Sie können einen nicht abzugsfähigen Beitrag zu einer traditionellen IRA leisten, wenn Sie oder Ihr Ehepartner einem qualifizierten Arbeitgeberplan angehören und Ihr Einkommen die jährlichen IRS-Grenzwerte überschreitet. Sie müssen nicht abzugsfähige Beiträge anteilig einzahlen, wenn Sie Geld von einer herkömmlichen IRA abheben, und Sie können den steuerpflichtigen Anteil auf Formular 8606 berechnen. Sie können dieses Formular auch verwenden, um Roth-Conversions und -Distributionen zu melden. Es ist jedoch nicht erforderlich, Roth-Rollover auf dem Formular zu melden.
