Kontoinhaber können für ihre IRAs zwischen einem Sach- oder einem In-Cash-Rollover wählen.
Eine Person mit einem Ruhestand Plan, wie eine 401 (k) oder eine individuelle Ruhestandsregelung, kann Geld von einem Plan zu einem anderen durch einen "Rollover" übertragen. Anleger können entweder ein "Sach-" oder ein "In-Cash" -Rollover wählen. Der "in-kind" -Rollover ermöglicht es den Anlegern, Mittel in ein anderes nicht bares Anlageinstrument wie Aktien oder Investmentfonds zu transferieren. Ein "Cash-Rollover" ermöglicht es den Anlegern, den aktuellen Barwert eines Pensionsplans auf einen anderen zu verschieben.
Vorteile von Sach-Rollover
Der Sach-Rollover-Prozess beginnt, sobald der Anleger den Erlös aus der Steuer überweist -Auslaufkonto auf ein Maklerkonto oder ein anderes steuerbares Konto. Obwohl die Einnahmen aus dem Brokerage-Konto steuerbar sind, kommt der Hauptvorteil eines Sach-Rollover mit der Differenz der Steuersätze. Wenn die Aktien der Gesellschaft auf dem Brokerage-Konto an Wert gewinnen, haftet der Anleger für die Kapitalertragsteuer. Der höchste Kapitalertragssteuersatz beträgt 15 Prozent, während der höchste Einkommensteuersatz 35 Prozent beträgt.
Nachteile des Sachlichen Rollover
Die Hauptnachteile für den Sach-Rollover sind auch Steuern. Die Erlöse aus einem Sach-Rollover werden zum Zeitpunkt der Übertragung mit dem ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert. Der Steuerfreibetrag basiert auf dem Durchschnittswert der Aktien, wenn sie Teil des Pensionsplans werden. Anleger unter 55 Jahren, die eine Sachübertragung vornehmen, schulden eine Strafgebühr von 10 Prozent, weil sie den Erlös nicht bis zum Erreichen des Rentenalters im Fonds halten.
Vorteile des In-Cash Rollover
Die Barzahlung Rollover bietet dem Anleger ein höheres Maß an Kontrolle darüber, wo die Erlöse fließen und wie sie verteilt werden können. Zum Beispiel kann ein Investor mit einem vom Unternehmen gesponserten 401 (k) -Plan einen Cash-Rollover auf eine konventionelle IRA, eine Roth IRA oder eine SEP IRA machen. Mit diesen Konten kann der Anleger aus einer breiten Palette von Aktien und Investmentfonds wählen, statt mit dem vom 401 (k) -Planverwalter ausgewählten Bestand zu bleiben.
Nachteile von In-Cash Rollover
Der In-Cash-Rollover ist auch anfällig für die Steuern bei der Übertragung von Mitteln von einem Konto Typ zum anderen. Der Anleger muss den gesamten Betrag innerhalb von 60 Tagen verlängern. Wird der gesamte Betrag nicht überwiesen, gilt die Differenz als Vorbezug. Der vorzeitige Auszahlungsbetrag wird mit dem normalen Einkommensteuersatz plus einer 10-prozentigen Strafe besteuert. Wenn der alte Arbeitgeber über einen 401 (k) zu einem IRA rollt, behält er 20 Prozent für Einkommenssteuern zurück.
