REIT-Aktien können eine attraktive Dividendenrendite aufweisen, diese Rendite wird jedoch durch höhere Steuern beeinflusst.
REIT-Aktien (Real Estate Investment Trust) sind Aktien von Unternehmen, die Immobilien besitzen oder finanzieren müssen, um sich für spezielle REIT-Steuerregeln zu qualifizieren. Ein Vorteil der REIT-Steuervorschriften besteht darin, dass diese Unternehmen häufig sehr attraktive Dividenden zahlen müssen, um ihren REIT-Status beizubehalten. Auf der anderen Seite erhalten Anleger jedoch keine besonderen Steuervorteile aus REIT-Dividenden.
REIT-Status
Ein Unternehmen, das sich nach den Steuervorschriften als REIT qualifiziert, zahlt keine Körperschaftsteuer des Bundes. Um den Steuerbefreiungsstatus beizubehalten, muss ein REIT mindestens 90 Prozent seines Jahresüberschusses als Dividende an die Aktionäre ausschütten. Infolgedessen stellen die auf eine REIT-Aktie gezahlten Dividenden Gewinne dar, die nicht besteuert wurden. Aufgrund der Steuervorteile beim Besitz von Immobilien wie Abschreibungen ist es nicht ungewöhnlich, dass ein REIT Dividenden ausschüttet, die über dem ausgewiesenen Nettogewinn liegen.
Qualifizierte und nicht qualifizierte Dividenden
Dividenden, die aus Aktien erzielt werden, haben entweder einen qualifizierten oder einen nicht qualifizierten Steuerstatus. Die Dividenden, die von einer Körperschaft gezahlt werden, die auf den Gewinn vor Auszahlung der Dividenden Körperschaftsteuer zahlt, fallen in die Kategorie "qualifiziert". Der Steuersatz für qualifizierte Dividenden ist viel niedriger - 0 oder 15 Prozent für die meisten Steuerzahler - als die reguläre Einkommenssteuerklasse des Anlegers. Da ein REIT jedoch keine Körperschaftsteuer zahlt, sind die Dividenden aus REIT-Aktien nicht qualifiziert.
Dividenden werden zu Ihrem regulären Satz besteuert
Wenn Sie REIT-Anteile auf einem regulären Broker-Konto besitzen, ist der Steuersatz, den Sie auf die REIT-Dividenden zahlen, Ihr regulärer Grenzsteuersatz. Das Formular 1099-DIV, das Sie von Ihrem Broker erhalten, enthält die REIT-Dividenden in der Box für die gesamte ordentliche Dividende. Diese Ausschüttungen sind jedoch nicht in der Box für qualifizierte Dividenden enthalten. Mit qualifizierten Dividenden - nicht REIT-Dividenden - wurde das Geld auf Unternehmensebene und in Ihrer Steuererklärung besteuert. Als nicht qualifizierte Dividenden werden die REIT-Ausschüttungen nur einmal, jedoch zu einem höheren Satz besteuert.
Eigene REITs in einem steuerlich vorteilhaften Konto
Wenn Ihr Portfolio - oder Ihre Pläne für eines - Aktien enthält, die sowohl qualifizierte als auch REIT-Dividenden ausschütten, möchten Sie möglicherweise eine Steuerplanung in Ihre Aktienanlagestrategie einbeziehen. Wenn Sie REIT-Anteile an einem steuerlich begünstigten Konto wie einem traditionellen Konto oder einem Roth IRA besitzen, können Sie den höheren Steuersatz für die REIT-Dividenden bezahlen. Halten Sie die Aktien, die qualifizierte Dividenden ausschütten, in einem regulären Brokerkonto, um den niedrigeren Steuersatz für diese Gewinne zu nutzen.
