Uncle Sam besteuert möglicherweise bestimmte IRA-Rentenbezüge nicht.
Es ist nicht einfach, steuerfrei Geld von Ihrem individuellen Rentenkonto abzuheben. Es kann getan werden, aber Sie müssen die richtige Art von IRA haben und die Verbote gegen vorzeitige Abhebungen beachten. In einigen Situationen ist ein Teil der Auszahlung steuerpflichtig und der Rest steuerfrei. Befindet sich Ihre Rente in der Rückkaufsphase, erhebt der Rentenversorger möglicherweise eine Gebühr für den Betrag, den Sie abschöpfen.
Variable Annuitäten
Variable Annuitäten sind Verträge, bei denen Sie während einer Akkumulationsphase Geld einzahlen und anlegen und während einer Auszahlungsphase regelmäßige oder Pauschalzahlungen erhalten. Diese Verträge zahlen normalerweise auch eine Sterbegeld. Der Betrag, den Sie erhalten, hängt von Ihren Beiträgen, Gebühren und Kapitalrenditen ab. Variable Annuitäten gelten als „qualifiziert“, wenn sie in einem IRA- oder Arbeitgeber-Pensionsplan ansässig sind. Normalerweise leisten Sie einen Beitrag vor Steuern - die Beiträge sind steuerlich absetzbar - zu einer qualifizierten Rente, obwohl Sie unter bestimmten Umständen einen Beitrag nach Steuern leisten können. Alle Beiträge nach Steuern erhöhen die Kostenbasis Ihrer Rente, die normalerweise nicht mehr zu versteuern ist, wenn sie nach dem Alter von 59 1 / 2 abgehoben werden.
Kostenbasis
Ihre Steuern auf IRA-Annuitätenbezüge hängen von der Kostenbasis des Kontos ab. Wenn Sie eine Roth IRA haben, sind alle Ihre Beiträge nach Steuern und bilden daher eine Kostenbasis. Wenn Sie sich an die Regeln halten, werden Roth IRA-Abhebungen nicht mit Steuern belegt. Normalerweise sind Beiträge zu einem traditionellen IRA- oder Mitarbeiterplan vor Steuern und bilden daher keine Kostenbasis. Diese sind beim Abheben steuerpflichtig. Möglicherweise bilden Sie jedoch eine Kostenbasis für einen Teil Ihrer traditionellen IRA, indem Sie nicht abziehbare Beiträge und Prolongationen leisten. Wenn Ihre traditionelle IRA eine Kostenbasis hat, müssen Sie die Basis als Prozentsatz des Werts der IRA berechnen und alle Abhebungen zwischen der Kostenbasis und dem Rest aufteilen. Nur der anteilige Kostenbasisanteil einer Auszahlung ist steuerfrei.
Roth IRAs
Abhebungen von Beiträgen von Roth IRAs sind immer steuerfrei. Sie müssen jedoch Steuern und möglicherweise Strafen für die vorzeitige Entnahme von Anlageerträgen berappen. Der Internal Revenue Service schlägt Ihnen Steuern und eine 10-Prozentstrafe auf alle Einnahmen auf, die Sie in den fünf Jahren nach Ihrem ersten Beitrag zur Roth IRA abgezogen haben. Sie müssen auch Steuern und Strafen aushändigen, wenn Sie Einnahmen vor dem Alter von 59 1 / 2 abheben, obwohl das IRS bestimmte Strafausnahmen gewährt. Wenn Sie vorzeitige Abhebungen vermeiden, müssen Sie keine Steuern auf Ausschüttungen von einer Roth IRA zahlen, einschließlich des Geldes, das von einer auf dem Konto befindlichen variablen Rente abgezogen wird.
Traditionelle IRAs
Sie müssen Steuern auf Abhebungen von einer variablen Rente zahlen, die in Ihrer traditionellen IRA gehalten wird, mit Ausnahme eines Teils, der die Kostenbasis darstellt. Sie bilden eine Kostenbasis, wenn Sie in Jahren Beiträge leisten, in denen Sie oder Ihr Ehepartner auch einem Arbeitgeberplan angehören und Ihr Einkommen bestimmte Grenzen überschreitet. Eine weitere Quelle für die IRA-Kostenbasis ist ein Rollover von einem traditionellen Arbeitgeberkonto, das eine Kostenbasis hat. Dies gilt nicht für bestimmte Roth-Arbeitgeberkonten, die Sie nicht in eine herkömmliche IRA übernehmen können. Wenn Sie steuerpflichtige Abhebungen vor dem Alter von 59 1 / 2 vornehmen, müssen Sie möglicherweise die prozentuale 10-Abhebungsstrafe aufheben.
Übergabegebühren
OK, Sie haben seit mehr als fünf Jahren einen Roth IRA und sind älter als 59 1 / 2. Uncle Sam wird keine Steuern auf Annuitätenbezüge einziehen, aber Ihr Vertragsanbieter ist möglicherweise nicht so entgegenkommend. Rücknahmegebühren gelten in der Regel für sieben oder mehr Jahre ab Beginn eines Rentenvertrags. Rentenversorger können Rücknahmegebühren von 15 Prozent oder mehr für Abhebungen während der ersten Vertragsjahre beschlagnahmen. Der Prozentsatz sinkt jedes Jahr langsam, bis die Übergabeperiode endet. Bei einigen Verträgen können Sie jedes Jahr einen kleinen Prozentsatz Ihres Vertragswertes abheben, ohne dass Sie Rücknahmegebühren zahlen müssen.
