Kann Ein Treuhänder Die Auszahlung Von 401 (K) Verweigern?

Kann ein Treuhänder die Auszahlung von 401 (k) verweigern?

Wenn Sie bei der Arbeit einem 401 (k) -Plan angehören, ist es hilfreich zu verstehen, wie der Plan funktioniert, insbesondere im Hinblick auf Ihre Rechte, Geld von ihm abzuheben. Ein 401 (k) ist ein qualifizierter beitragsorientierter Plan, der wichtige Steuervorteile bietet und dessen Auszahlung von den Beiträgen abhängt, die Sie und der Arbeitgeber leisten. Um die Integrität des Plans zu schützen, legt der Plansponsor (Ihr Arbeitgeber) den Plan in eine Vertrauensstellung und ernennt einen Treuhänder als Administrator. Der Treuhänder kann tatsächlich eine 401 (k) -Verteilungsanforderung ablehnen, wenn der Plan dies nicht zulässt.

Spitze

Der Treuhänder eines 401 (k) kann Abhebungen ablehnen, die vom Plan nicht zugelassen sind.

Partizipation und Vesting

Sie können nur dann Geld von einem 401 (k) abheben, wenn Sie Teilnehmer sind und über ein unverfallbares Guthaben verfügen. Ihr Arbeitgeber muss Ihnen die Teilnahme am angebotenen 401 (k) -Plan gestatten, wenn Sie 21 Jahre oder älter sind. Der Plan sieht möglicherweise vor, dass Sie bis zu einem Jahr angestellt sein müssen, bevor Sie teilnehmen dürfen. Vesting ist ein Vorgang, bei dem Ihr Kontostand im Laufe der Zeit nicht mehr einbehalten werden kann. Wenn Sie sich von Ihrem Arbeitgeber trennen, verlieren Sie den unverfallbaren Teil Ihres Kontostands. Sie können kein unverfallbares Geld von Ihrem 401 (k) abheben. Ihre Beiträge zu Ihrem 401 (k) sind immer sofort unverfallbar, Arbeitgeberbeiträge zu Ihrem Konto können jedoch einer Sperrfrist unterliegen.

Sie sind berechtigt, qualifizierte Reservisten zu verteilen. Dies gilt für Militärreservisten und Nationalgarde-Mitglieder, die seit mindestens 180 Tagen oder auf unbestimmte Zeit im aktiven Dienst waren.

Recht auf 401 (k) -Distribution

Im Allgemeinen muss ein Ereignis eintreten, bevor Sie Geld von Ihrem 401 (k) abheben können, und der Plan-Treuhänder kann Ihren Abhebungsantrag ohne eines dieser Ereignisse ablehnen. Die Auszahlungsregeln für 401 (k) benennen diese berechtigten Ereignisse:

Sie sterben, werden behindert, gehen in den Ruhestand oder sind auf andere Weise von Ihrem Arbeitgeber getrennt.
Der 401 (k) -Plan endet und es wird kein Nachfolgeplan angeboten.
Du erreichst das Alter von 59 ½.
Sie leiden unter einer finanziellen Notlage (die jedoch den Planregeln unterliegt).
Sie sind berechtigt, qualifizierte Reservisten zu verteilen. Dies gilt für Militärreservisten und Nationalgarde-Mitglieder, die seit mindestens 180 Tagen oder auf unbestimmte Zeit im aktiven Dienst waren.

Ausschüttungen aus einem traditionellen 401 (k) -Plan müssen in Ihrem zu versteuernden Einkommen für das Jahr enthalten sein. Wenn Sie jünger als 59 ½ sind, ist für die 401 (k) -Verteilungsregeln möglicherweise eine 10-Prozent-Strafsteuer für vorzeitige Abhebungen erforderlich, sofern Sie sich nicht für eine Ausnahme qualifizieren. Zum Beispiel sind qualifizierte Reservistenverteilungen von der Strafsteuer befreit.

Sie können eine Verteilung als Pauschalbetrag angeben oder eine Reihe von periodischen Verteilungen einrichten, die auf Ihrer vom IRS festgelegten Lebenserwartung basieren.

Ausnahmen von der Strafsteuer

Sie oder Ihr Begünstigter müssen die 10-Vorbezugssteuer für Ausschüttungen aus folgenden Gründen nicht zahlen:

Du stirbst.
Sie werden behindert.
Eine erforderliche Mindestverteilung, die ab dem Alter von 70 ½ gilt.
Abmeldung von Ihrem Job nach Erreichen des Alters 55.
Hohe medizinische Schulden.
Eine Reihe von im Wesentlichen gleichen Zahlungen, die mindestens einmal jährlich für Ihre Lebenserwartung, die gemeinsame Lebenserwartung von Ihnen und Ihrem Begünstigten oder für einen Zeitraum von 10 Jahren geleistet werden.
Eine Rückzahlung nicht abzugsfähiger Beiträge zum 401 (k) -Plan.
Kredite, die als Ausschüttungen eingestuft werden.
Dividenden erhalten Sie aus dem Bestand Ihres Arbeitgebers.
Die Kosten einer im Plan enthaltenen Lebensversicherung.
Rückerstattung von Überschussbeiträgen.
Ausschüttungen aufgrund einer qualifizierten Anordnung zur Inländerbeziehung, die nicht an einen Ehegatten oder einen ehemaligen Ehegatten gerichtet ist.
Rechtzeitige Rücknahme der automatischen Beitrittsbeiträge.

Diese Liste gibt an, welche Arten von Abhebungen straffrei sind, der Treuhänder muss jedoch nicht unbedingt Abhebungsanträge auf der Grundlage aller Listeneinträge genehmigen.

Härteverteilungsregeln

In den schriftlichen 401 (k) -Planunterlagen ist angegeben, ob der Plan Härteverteilungen zulässt. Natürlich wird der Planverwalter Ihren Antrag auf eine Härtefallverteilung ablehnen, wenn der Plan dies nicht zulässt. Viele Pläne, die Arbeitnehmer-Wahlbeiträge anbieten, erlauben jedoch auch Härteverteilungen, und der Plan muss Kriterien festlegen, anhand derer festgestellt werden kann, ob eine Härteentnahme zulässig ist. In dieser Hinsicht können die Kriterien sehr spezifisch und willkürlich sein. Beispielsweise könnte der Plan Härtefallbezüge für medizinische Kosten oder Bestattungskosten vorsehen, nicht jedoch für Studiengebühren oder den Erwerb von Eigenheimen. Unabhängig von den Kriterien muss der Planverwalter sie unter Verwendung objektiver und nichtdiskriminierender Standards anwenden.

Um sich zu qualifizieren, muss eine Notlage aus einem schweren, unmittelbaren finanziellen Bedarf des Arbeitnehmers, Ehepartners oder Unterhaltsberechtigten resultieren, und der Auszahlungsbetrag darf nicht höher sein als das, was zur Befriedigung des finanziellen Bedarfs erforderlich ist. Im Allgemeinen wird der Entzug der Härte nur genehmigt, wenn der Mitarbeiter alle anderen Finanzierungsquellen ausgeschöpft hat, einschließlich eines Darlehens von 401 (k) und des Vermögens eines Ehepartners und minderjähriger Kinder (mit Ausnahme von Vermögenswerten, die in einem unwiderruflichen Trust unter den Uniform Gifts verwahrt werden) nach dem Jugendgesetz).

Safe Harbor-Härteverteilungen

Die Regeln legen eine Reihe von Safe-Harbor-Kosten fest, die automatisch als finanzielle Nöte eingestuft werden. Das heißt, Ihr Plan-Treuhänder kann sich auf diese Gründe stützen, um eine Härteverteilung sicher zu rechtfertigen, sofern der Plan dies zulässt. Die Safe Harbor-Kosten betragen:

Krankheitskosten, die eine bestimmte Schwelle überschreiten.
Kosten für den Kauf oder Bau eines Hauptwohnsitzes.
Bestimmte Ausbildungskosten einschließlich Studiengebühren.
Zahlungen, die erforderlich sind, um eine Vertreibung aus Ihrem Hauptwohnsitz zu vermeiden.
Bestattungs- oder Bestattungskosten.
Bestimmte Ausgaben, die sich aus der Notwendigkeit ergeben, Ihren Hauptwohnsitz nach einer Beschädigung zu reparieren.

Beachten Sie, dass von diesen sechs Safe-Harbor-Gründen nur Verteilungen für hohe medizinische Kosten von der 10-Prozentstrafe für vorzeitige Abhebungen ausgenommen sind. Wenn Ihre Not aus einem anderen Grund auftritt, müssen Sie die 10-Vorbezugssteuer in Prozent zahlen. Nach Erhalt einer Härteverteilung ist es Ihnen für einen Zeitraum von sechs Monaten untersagt, weitere Beiträge zum Plan zu leisten.

Der Maximalbetrag, den Sie abheben können, darf Ihre gesamten Wahlbeiträge nicht überschreiten. Bestimmte Arbeitgeberbeiträge sowie etwaige Einnahmen, die Sie durch Ihre Beiträge erzielt haben, werden nicht berücksichtigt. Härtebezüge verringern dauerhaft Ihren 401 (k) -Kontostand und können nicht in einen anderen Pensionsplan oder eine andere IRA übertragen werden.

Auszahlungen von einem Roth 401 (k)

Ein 401 (k) kann ein Roth-Konto enthalten, das Beiträge nach Steuern akzeptiert, dh Geld, für das Sie bereits Steuern gezahlt haben. Die Verteilungsregeln, die der Treuhänder für ein traditionelles 401 (k) befolgt, gelten mit bestimmten Ausnahmen auch für das Roth-Konto:

Die Verteilung der Beiträge ist steuer- und straffrei.
Die Gewinnausschüttung in den ersten fünf Jahren nach dem ersten Beitrag unterliegt der Steuer und der 10-Prozentstrafe.
Die Verteilung der Einkünfte vor dem Alter von 59 ½ ist steuerpflichtig und kann mit der 10-Prozentstrafe belegt werden, sofern keine Ausnahmeregelung wie beispielsweise eine Behinderung vorliegt.
Die erforderlichen Mindestausschüttungen müssen ab dem Alter von 70 ½ vom Roth-Konto abgebucht werden. Beachten Sie, dass dies von den Roth IRA-Regeln abweicht, in denen erforderliche Mindestverteilungen nicht gelten.

Die Rollover-Alternative

Wenn Ihr Treuhänder Ihre Auszahlungsanforderung ablehnt, möchten Sie möglicherweise einen Teil oder den gesamten 401 (k) -Saldo in eine IRA übertragen, für die eine Auszahlung nicht der Erlaubnis Ihres Treuhänders bedarf. Sie können einen Trust-to-Trust-Transfer von 401 (k) zu Ihrer traditionellen IRA durchführen, ohne Steuern, Strafen, Quellensteuer oder die 60-Tagesfrist auszulösen, die für Rollovers von Ausschüttungen gilt. Wenn Ihr Rollover auf eine Roth IRA ausgerichtet ist, müssen Sie das Vorsteuergeld in Ihr aktuelles ordentliches Einkommen einbeziehen. Im Allgemeinen zahlen Sie jedoch keine Steuern oder Gebühren, wenn Sie ein 401 (k) Roth-Konto an eine Roth IRA übertragen, da Sie bereits Steuern auf dieses Geld entrichtet haben.