Basis ist das Geld nach Steuern, das Sie von einem anderen Rentenkonto in eine Roth IRA konvertieren.
Geld in einer traditionellen IRA, 401 (k) oder ein ähnliches steuerbegünstigtes Alterskonto ist in der Regel vor Steuern, während Dollar, die Sie in eine Roth IRA einzahlen, nach Steuern sein müssen. "Converting" zu einer Roth IRA ist die Art und Weise, wie der Internal Revenue Service sagt, dass Sie Steuern auf das Geld zahlen müssen, das Sie an einen Roth transferieren, um es in Dollar nach Steuern umzuwandeln. Ein Teil der in einem Steuerabgrenzungsposten enthaltenen Mittel könnte bereits nach Steuern besteuert werden. Wenn Sie nicht abzugsfähige Beiträge zu einer traditionellen IRA oder ausgewiesene Roth-Beiträge zu einem 401 (k) leisten, können Sie nach Steuern Geld in steuerbegünstigten Konten haben. Diese Nach-Steuer-Dollars werden als "Basis" bezeichnet.
Addieren Sie alle nicht abzugsfähigen Beiträge, die Sie seit der Eröffnung des steuerbegünstigten Kontos geleistet haben. Subtrahieren Sie alle nicht abzugsfähigen Beiträge, die Sie bereits zurückgezogen haben. Angenommen, Sie haben 10.000 $ in nicht abzugsfähigen Beiträgen an eine traditionelle IRA geleistet, aber Sie haben 2.000 $ abgezogen. Das lässt $ 8.000 als Basis übrig. Dies ist auch die Grundlage für die Roth IRA-Umrechnung, wenn Sie den gesamten Saldo des steuerbegünstigten Kontos umrechnen.
Berechnen Sie den Basisprozentsatz, wenn Sie nur einen Teil des Geldes im Steuerabzugskonto in eine Roth umwandeln. Der Basisprozentsatz ist der Prozentsatz der Basisdollar in dem Konto mit Steuerabgrenzung, das Sie konvertieren. Unterteilen Sie die Basis von Schritt 1 um den Kontostand des steuerbegünstigten Kontos. Zum Beispiel, wenn Ihre Basis $ 8.000 und der Kontostand $ 50.000 ist, haben Sie $ 8.000 / $ 50.000, was 0,16 entspricht. Multiplizieren Sie 0,16 mal 100, um 16 Prozent zu konvertieren. Dies ist der Basisprozentsatz im steuerbegünstigten Konto.
Berechnen Sie den Anteil einer Teilumrechnung, den Sie als Basisdollar zählen können. IRS-Regeln sagen, dass der Prozentsatz der Basis-Dollar, die Sie in einer Teilumwandlung in eine Roth IRA bewegen, derselbe sein muss wie der Basisprozentsatz in dem Steuer-aufgeschobenen Konto. Angenommen, Sie konvertieren in Schritt 2 15.000 USD des 50.000 USD-Guthabens. Der Basisprozentsatz auf dem Konto beträgt 16 Prozent, also zählen 16 Prozent der konvertierten 15.000 USD als Basisdollar. Multiplizieren Sie 16 Prozent mit 15.000 US-Dollar, was 2.400 US-Dollar entspricht. Dies bedeutet, dass $ 2.400 der 15.000 $, die Sie konvertieren, als Basisgeld gelten.
