Die IRS betrachtet die Übertragung von Aktien als Geschenk, das möglicherweise versteuert wird.
Die Übertragung von Anteilen an einen Angehörigen oder eine andere Person ist einfach und unkompliziert. Solange Ihre Überweisung einen bestimmten Betrag nicht übersteigt, kostet Sie kein Steuergeld. Die Übertragung von Anteilen an Familienmitglieder oder andere Parteien während Ihres Lebens ist eine gute Möglichkeit, Ihre Vermögenswerte für die Nachlassplanung zu reduzieren. Ein kleineres Anwesen bedeutet, dass Ihr Anwesen weniger Steuern zahlt. Ihre Erben profitieren auch, wenn sie die Aktien früher erhalten.
Aktien übertragen
Ein Aktienregisteragent ist eine juristische Person, die die administrativen Aufgaben der Registerführung übernimmt, wenn Aktien für ein bestimmtes Unternehmen den Besitzer wechseln. Um Aktien zu übertragen, müssen Sie ein Umschichtungsformular verwenden. Drucken Sie eine Kopie des Formulars, indem Sie die Website des Agenten besuchen. Füllen Sie das Formular aus, indem Sie den Namen, die Adresse und andere relevante Informationen über den Empfänger angeben. Geben Sie die Anzahl der Aktien an, die Sie übertragen möchten. Es ist wichtig, dass Sie das Überweisungsformular genau so gutschreiben, wie die Aktien registriert sind, die Sie im Aktienzertifikat finden. Sie müssen auch eine Medallion-Garantie von einem zugelassenen Finanzinstitut wie einer Geschäftsbank oder Trust erhalten. Senden Sie das Überweisungsformular zusammen mit den Aktienzertifikaten an den Agenten.
Schenkungssteuer
Eine Übertragung von Aktien an eine andere Person kann möglicherweise zu einem steuerpflichtigen Ereignis führen, das der "Schenkungssteuer" unterliegt. Es hängt vom Wert des Bestands zum Zeitpunkt der Übertragung ab. Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung erlaubte der IRS Ihnen bis zu 13.000 USD pro Jahr in Form von Bargeld, Aktien oder anderen Vermögenswerten zu geben, ohne eine Schenkungssteuererklärung einzureichen. Wenn Sie verheiratet sind, können Sie mit "Geschenkspaltung" jedes Jahr bis zu 26.000 US-Dollar ausgeben, ohne die Schenkungssteuer bezahlen zu müssen. Wenn Sie Aktien zu Nachlasszwecken transferieren, erhalten Sie die Schenkungssteuer von 35 Prozent, wenn Ihr Vermögen weniger als 5,12 Millionen US-Dollar wert ist.
Kostenbasis
Wenn der neue Eigentümer der Anteile entscheidet verkaufe sie, nachdem die Aktien im Wert gestiegen sind, dann ist ihre Kostenbasis die ursprünglichen Kosten der Aktien für Sie. Sie zahlt Steuern auf die Differenz Ihrer Kostenbasis und die Summe, die sie für die Aktien erhalten hat. Wenn der faire Marktwert des Geschenks zum Zeitpunkt des Transfers geringer als Ihre Kostenbasis ist, hängt die Kostenbasis des neuen Eigentümers davon ab, ob sie die Aktien für einen Gewinn oder Verlust verkauft hat. Wenn sie mit dem Verkauf von Aktien Geld verdient, ist ihre Kostenbasis die ursprüngliche Kosten für Sie. Wenn sie die Aktien mit Verlust verkauft, ist die Kostenbasis der faire Marktwert zum Zeitpunkt der Übertragung.
Beispiel
Angenommen, Sie besaßen 1.000 Aktien der ABC Company, die Sie für 10 US-Dollar pro Aktie gekauft haben. Dies bedeutet, dass Ihre Kostenbasis 10.000 US-Dollar beträgt. Wenn die Aktien im Wert von $ 20.000 steigen, ist die Kostenbasis für den neuen Besitzer $ 10.000, wenn sie die Aktie verkauft. Wenn sie die Aktien für $ 20.000 verkauft, muss sie die Kapitalgewinnsteuer auf $ 10.000 ($ 20.000 - $ 10.000) bezahlen. Wenn die Aktien zum Zeitpunkt der Übertragung auf 5.000 US-Dollar fallen und der neue Eigentümer die Aktien für 15.000 US-Dollar verkauft, beträgt ihre Kostenbasis 10.000 US-Dollar. In diesem Fall zahlt sie eine Kapitalertragssteuer von $ 5.000 ($ 15.000 - $ 10.000). Wenn die Aktien zum Zeitpunkt der Übertragung auf $ 5.000 gefallen sind und der neue Besitzer die Anteile für $ 4.000 verkauft, beträgt ihre Kostenbasis $ 5.000, was bedeutet, dass sie einen Verlust von $ 1.000 realisiert.
