Einige 401 (k) Pläne erfordern die Zustimmung der Ehegatten zur Ausgabe von Krediten.
Es gibt mehrere Arten von 401 (k) -Plänen mit eigenen Regeln für Beiträge und Ausschüttungen. Während alle Pläne den festgelegten Richtlinien für Bundessteuerzwecke folgen müssen, sind viele Funktionen optional und liegen im Ermessen des Plansponsors. Die Anforderung, dass der Ehepartner eines Mitarbeiters vor der Aushändigung eines Kredits eine Einverständniserklärung unterzeichnen muss, ist eine solche Bestimmung.
401k Darlehensgrundlagen
Die meisten 401 (k) -Pläne enthalten Bestimmungen, die es den Teilnehmern erlauben, einen Teil des auf ihrem Konto angesammelten Geldes zu leihen. Die IRS-Vorschriften beschränken 401 (k) Kredite auf maximal die Hälfte des unverfallbaren Kontoguthabens oder 50.000 USD, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Laut der IRS-Website "Das Darlehen muss innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden, es sei denn, das Darlehen wird verwendet, um das Hauptwohnsitz des Teilnehmers zu kaufen." 401 (k) Darlehen führen nicht zu einer zusätzlichen steuerpflichtigen Verbindlichkeit, und für diese Ausschüttungen werden keine Vorfälligkeitsentschädigungen verhängt.
Zustimmung der Ehepartner
Eine Reihe von 401 (k) -Plananbietern verlangen, dass der Ehepartner eines Mitarbeiters die Anfrage seines Partners anerkennt Für einen Lohn. Ein Teil des Darlehensantrags ist eine Freistellungserklärung, die unterzeichnet und notariell beglaubigt werden muss, bevor ein Kreditantrag erteilt wird. Bewerbungen von verheirateten Angestellten, die keine ordnungsgemäß ausgeführte Freistellung von Ehegatten enthalten, werden abgelehnt oder verzögert, bis eine Verzichtserklärung vorliegt.
Begründung für die Anforderung der Zustimmung der Ehegatten
401 (k) Vermögenswerte sind oft in der gerechten Verteilung von Eigentum enthalten Fall der Scheidung. Ein staatliches Gericht kann einem Ehepartner einen Rentenfonds ganz oder teilweise gewähren. Vermögenswerte können auch nach dem Tod des Planteilnehmers an einen Ehepartner gehen. Da ein Darlehen gegen einen 401 (k) also einen potenziellen Verlust an Mitteln bedeutet, an dem der Ehegatte eine finanzielle Beteiligung hat, verlangen viele Anbieter eine Unterschrift des Ehegatten, bevor sie einem Mitarbeiter einen 401 (k) Kredit gewähren.
IRS Position auf Spousal Waivers
Das IRS hat keine Bestimmungen festgelegt, die die Anerkennung oder die Erlaubnis eines Ehegatten für Kredite aus dem 401 (k) eines Angestellten verlangen. Die im 401 (k) Resource Guide für Plansponsoren beschriebenen allgemeinen Verteilungsregeln erwähnen jedoch, dass "der Plan auch die Zustimmung des Ehepartners des Teilnehmers erfordert, bevor er eine Verteilung vornimmt". Jeder Plan kann abweichende Regeln enthalten, vorausgesetzt, sie halten die geltenden Rechtsvorschriften ein, und die Einwilligung der Ehepartner in Darlehen ist eine fakultative Bestimmung.
