Wenn Sie frühzeitige IRA-Abhebungen vornehmen, können Sie zur Steuerzeit zusätzliche Kosten verursachen.
Abzapfen Ihres individuellen Ruhestandskontos vor der Pensionierung - dh "nicht qualifizierte Abhebungen" - kann zu Strafen im Internal Revenue Service führen. Bei traditionellen IRAs beziehen sich nicht qualifizierte Abhebungen auf jegliches Geld, das Sie vor dem Drehen von 59 1/2 herausnehmen. Für Roth IRAs ist jede Verteilung, die keines der beiden Kriterien erfüllt, nicht qualifiziert. Erstens, wenn das Konto nicht mindestens fünf Steuerjahre alt ist, ist die Verteilung nicht qualifiziert. Zweitens, wenn Sie nicht entweder 59 1/2, dauerhaft deaktiviert sind oder $ 10.000 für eine erste Heimat verwenden, ist die Verteilung auch nicht qualifiziert.
Nicht steuerbare Ausschüttungen
Wenn Ihre nicht qualifizierte IRA-Verteilung nicht ' t zu versteuern, müssen Sie keine Vorfälligkeitsstrafen zahlen. Für Roth IRA können Sie Ihre Beiträge jederzeit steuerfrei erhalten. Zum Beispiel, wenn Sie $ 8.000 von Beiträgen in einer Roth IRA im Wert von $ 40.000 haben, werden die ersten $ 8.000, die Sie nehmen, als die Beiträge betrachtet und sind daher steuerfrei. Bei traditionellen IRAs erhalten Sie nichts steuerfrei, es sei denn, Sie haben nicht abzugsfähige Beiträge geleistet. Wenn Sie haben, erhalten Sie einen Bruchteil Ihrer Ausschüttung steuerfrei, basierend auf der Höhe der nicht abzugsfähigen Beiträge in Ihrem Konto. Zum Beispiel, wenn Sie $ 8.000 nicht abzugsfähige Beiträge in einer traditionellen IRA im Wert von $ 40.000 haben, sind 20 Prozent Ihrer Verteilung steuerfrei. Du kannst das steuerfreie Geld nicht zuerst herausnehmen, wie du es mit einem Roth tust.
Strafbetrag
Technisch gesehen ist es eine zusätzliche Steuer, keine Strafe, aber das Ergebnis ist dasselbe: Du musst 10 extra bezahlen Prozent des steuerpflichtigen Teils des nicht qualifizierten Widerrufs an Uncle Sam. Wenn Sie zum Beispiel 13.000 US-Dollar entnommen haben und der gesamte Betrag steuerpflichtig war, müssen Sie zusätzlich 1.300 US-Dollar zusätzlich zu den normalen Einkommenssteuern zahlen, die Sie für die nicht qualifizierte Verteilung schulden.
Ausnahmen
Uncle Sam erkennt an ein paar spezifische Fälle, in denen Sie nicht für Ihren Vorbezug bestraft werden. Sie sind jedoch begrenzt und wenn Sie die Anforderungen nicht erfüllen, qualifizieren Sie sich nicht. Beispiele hierfür sind das Erleiden einer dauerhaften Behinderung oder die Einnahme von Verteilungen aus einer vererbten IRA. Sie vermeiden auch die Strafe für Ausschüttungen für höhere Bildung Kosten, medizinische Prämien, während nicht versichert, medizinische Ausgaben überschreiten den Schwellenwert Prozentsatz Ihrer bereinigten Bruttoeinkommen, und bis zu $ 10.000, um Ihr erstes Haus zu kaufen.
Steuerberichterstattung
Ob Sie Wenn Sie einen Anspruch auf eine Ausnahme geltend machen oder nicht, müssen Sie, wenn ein Teil Ihres nicht qualifizierten Abzugs steuerpflichtig ist, das Formular 5329 verwenden, um die Strafe zu berechnen. Wenn Sie eine Ausnahme haben, suchen Sie den Code in den Form 5329-Anweisungen und geben Sie ihn in Zeile 2 zusammen mit der Höhe der Ausnahme ein. Angenommen, Sie haben Geld genommen, um für Ihren Schulabschluss zu bezahlen: Sie würden den Code "08" neben Zeile 2 und den Betrag Ihrer Ausgaben in Zeile 2 eingeben. Wenn Ihre Ausnahme Ihrer steuerpflichtigen Verteilung entspricht oder diese übersteigt, sind Sie sicher vor irgendwelchen Strafen - aber Sie werden immer noch Einkommenssteuern schulden.
